Какие отчеты сдает ИП если у него есть сотрудники?

Отчетность ИП на ОСНО — состав и срок сдачи

• Какие отчеты нужно сдавать ИП на общем режиме
  • Отчеты по основному налогу — НДФЛ
  • Декларация по НДС
• Зарплатные отчеты для ИП: когда сдаются и что в них входит
  • Отчеты в налоговую инспекцию
  • Отчетность в Пенсионный фонд
  • Отчет в Фонд соцстрахования
• Нужно ли отчитываться по имущественным налогам и составлять бухгалтерскую отчетность предпринимателю на ОСН?
• Итоги

Какие обязанности у ИП-работодателя

Принимая работников по трудовым договорам, ИП обязан:

Оформить трудовой договор с работником в письменной форме в течение 3 дней с момента, когда он приступил к работе. Издать приказ о приеме на работу.

Кадровый учет на автомате

В налоговую надо сдать 4 отчета

• Сведения о среднесписочной численности работников (СЧР);
• 2-НДФЛ;
• 6-НДФЛ;
• Расчет страховых взносов.

Среднесписочную численность действующие ИП сдают лишь один раз в год. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года. Например, отчет за 2018 год надо было сдать до 20.01.2021 г.

Зачем налоговая вообще собирает эти сведения?

На самом деле, это одна из мер контроля. Численность работников имеет значение при расчете некоторых налогов, при форме сдачи отчетности (на бумаге / электронно), при возможности применения налоговых спецрежимов.

2-НДФЛ сдают также раз в год до 1 апреля, но по каждому работнику! Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ надо сдать! В справке проставляются суммы полученных работником доходов, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

Те ИП, у которых СЧР равна 25 человек и более, сдают эти отчеты электронно, а вот те, у кого это показатель менее 25, могут подать их в бумажном виде.

6-НДФЛ сдается после каждого квартала, форма общая – она составляется по ИП в целом. Сдать ее надо до первого числа месяца, идущего за кварталом, за который вы составляете отчет. Отчет подается электронно, на бумаге его, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те, у кого работников было менее 25 человек.

Здесь можно прочитать более подробно о введении 6-НДФЛ с 2016 года.

Отнестись к сдаче этого нового пока что для работодателей отчета следует серьезно, так как кроме штрафов за просрочку подачи отчетности грозит довольно серьезная мера – налоговики вправе заблокировать ваш расчетный счет, если вы просрочили подачу 6-НДФЛ более чем на 10 дней. Согласитесь, ничего приятного в этом нет.

Расчет страховых взносов сдается в налоговую инспекцию, туда же платятся взносы, а не в ПФР. Исключение составляют взносы на травматизм, они, по-прежнему перечисляются в ФСС. Отчет сдается по итогам каждого квартала до 30 числа месяца, идущего за этим кварталом.

Оформление трудовых отношений: какие документы понадобятся

Кадровые документы, которые будут упомянуты ниже, составляются в том случае, когда ИП заключает с работником трудовой договор. Если вы оформляете гражданско-правовые отношения, то все эти документы не нужны.

Шаг 1. Получите от сотрудника следующие документы:

• Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;
• Трудовую книжку. Она не нужна, если сотрудник устраивается к вам по совместительству;
• Свидетельство государственного пенсионного страхования (СНИЛС);
• Документы воинского учета — военный билет у военнообязанных или удостоверение у призывников;
• Документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний — если работа требует специальных знаний или подготовки. Например, у водителя должны быть права, а у врача — диплом о медицинском образовании;
• Справку об отсутствии судимости, если работа связана с несовершеннолетними. Случаи, когда при приеме на работу понадобится эта справка, перечислены в статьях 331, 351.1 Трудового кодекса.
• Медицинскую книжку, если работа связана с продуктами и питьевой водой, воспитанием и обучением детей, коммунальным и бытовым обслуживанием населения.

Если работник устраивается на работу впервые, оформите для него трудовую книжку и пенсионное свидетельство. Медицинский полис (полис ОМС) сотрудник оформляет самостоятельно.

Трудовая и медицинская книжки, справка об отсутствии судимости хранятся у вас, пока человек является вашим сотрудником. С воинского билета и документа об образовании снимите копии, заверьте своей подписью и печатью (при ее наличии), а оригиналы этих документов верните работнику. Паспортные данные работника нужно переписать, так как они понадобятся для заполнения кадровых документов и отчетов в госорганы, но хранить копию паспорта сотрудника запрещено.

О том, что вы взяли у работника трудовую книжку, сделайте запись в книге учета движения трудовых книжек. А покупку бланков трудовых книжек и их расход учитывайте в приходно-расходной книге.

Шаг 2. Попросите сотрудника написать заявление о приеме на работу. Это не обязательно, но на практике используется почти всегда.

Шаг 3. Оформите и подпишите трудовой договор. При его составлении нужно учитывать положения статьи 57 Трудового кодекса. Можно также использовать типовую форму. Трудовой договор необходимо оформить в двух экземплярах: один остается у работника, второй — у вас.

Составить и распечатать трудовой договор

Шаг 4. Ознакомьте работника с локальными актами, если они есть. К таким актам относятся следующие документы: правила внутреннего трудового распорядка, положение об охране труда, положение о коммерческой тайне, должностные инструкции и другие. Можно отказаться от оформления локальных актов и включить все необходимые условия в трудовой договор.

Шаг 5. Оформите приказ о приеме на работу. Дата приказа не может быть раньше даты заключения трудового договора. С приказом необходимо ознакомить работника под роспись.

Шаг 6. Оформите личную карточку работника. Удобнее распечатать ее на тонком картоне или плотной бумаге.

Шаг 7. Сделайте запись в трудовой книжке в течение недели со дня заключения трудового договора.

Вести кадровый учет и рассчитывать зарплату в веб‑сервисе

Как проходит и зачем нужна регистрация ИП без работников в Пенсионном фонде

Если индивидуальный предприниматель не имеет наемных работников, то на него распространяется упрощенная система регистрации в ПФР без его явки в офис фонда.

ИП обязан зарегистрироваться в налоговой службе. Сведения о нем сразу же поступают в пенсионный фонд от налоговиков. В течение трех дней сотрудники ПФР обязаны провести регистрацию с присвоением номера. Документ об этом направляется предпринимателю.

Подводим итоги

• В случае смерти ИП его работников подстерегают несколько сложностей — обычным порядком не получится:
  • получить зарплату за отработанное время;
  • оформить увольнение;
  • подтвердить страховой стаж для назначения пенсии и расчета больничных.
• Из полностью законных способов решения проблем — только обращения к нотариусам и в суд.
• Другие варианты действий, применяемые на практике, законодательными нормами не подкреплены и основаны либо на допущении, что никто не станет проверять умершего ИП, либо на доброй воле контролирующих органов или наследников ИП, которые «войдут в положение».

Понравилась статья? Поделитесь ссылкой с друзьями:

Дополнительная отчетность предпринимателей

Если предприниматель занимается реализацией подакцизных товаров, он в силу статей 192 и 204 НК РФ сдает ежемесячные декларации по акцизам.

Срок сдачи — не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим. Дополнительно сдаются извещения об уплате авансовых взносов.

При использовании водных объектов ИП на общей системе налогообложения сдает ежеквартально декларацию по водному налогу (статья 333.11 НК РФ). Ее форма и порядок заполнения утверждены приказом ФНС №ММВ-7-3/ [email protected] от 09.11.2015. Установлен срок сдачи отчетности ИП на ОСНО по водному налогу — не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим кварталом (п. 2 ст. 333.14, п. 1 ст. 333.15 НК РФ).

Дополнительно предприниматели на общем режиме сдают в ИФНС:

• при добыче полезных ископаемых — отчетность по НДПИ (статья 334 НК РФ, статья 345 НК РФ, статья 9 Закона о недрах);
• при ввозе товаров из стран ЕАЭС — отчетность по косвенным налогам (п. 20 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС);
• при выплатах иностранным компаниям в качестве налоговых агентов — налоговый расчет о суммах (п. п. 1, 2, 4 ст. 310 НК РФ).

Отдельно регулируется вопрос статотчетности для ИП. Чтобы узнать, какую отчетность надо сдавать ИП на ОСНО в 2021 году в статистику, необходимо проверить попадание в выборку с помощью специального сервиса на официальном сайте Росстата. Требуется только ИНН. Дополнительно Росстат информирует предпринимателей, попавших в выборку, о сроках и формах документов, которые необходимо представить.