Pravo-76.ru

Юридический журнал
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Правда что с материнского капитала надо заплатить налог

О расчетах налогового вычета, если квартира куплена в ипотеку с использованием материнского капитала

Здравствуйте. В данной статье я написала только о том, как рассчитывается вычет за квартиру, которая куплена в ипотеку + был использован материнский капитал. Также найдете подробные примеры, чтобы легче все понять. Частично информация взята отсюда.

Налоговый вычет — это возврат 13%-ого НДФЛ (подоходного налога), который Вы оплачиваете с зарплаты/доходов. Вычет, который представляется при покупке недвижимости, называется имущественным — п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 и п. 1 ст. 220 НК РФ. Если с вашей зарплаты/доходов не удерживают 13% НДФЛ (например, не работаете, в декрете или работаете неофициально), тогда и возвращать вам пока нечего. Когда начнете оплачивать НДФЛ, тогда и можете возвратить его в виде вычета. Статья — кто имеет право на имущественный вычет и когда это право возникает.

Пишу заранее — вычет не имеет срока и не сгорает. Его можно вернуть хоть через 10 лет после покупки квартиры, причем даже когда она уже продана. Такую позицию не раз озвучивал Минфин РФ. Например, в письме от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28141.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная консультация, напишите онлайн юристу справа или позвоните (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 (Москва и обл.); 8 (812) 425-62-89 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-24-83 (все регионы РФ).

Когда налог с продажи квартиры не платится

Сразу отметим, что неважно, был ли вложен материнский капитал в приобретение квартиры, которую потом решено было продать, или нет. Правила едины для всех случаев продажи недвижимости и получения дохода от это сделки.

Читать еще:  Алименты при банкротстве физических лиц — спишут ли долг?

Самое важное условие — после покупки жилья должно пройти минимум 5 лет. По истечении этого срока владения объектом недвижимости его можно спокойно продавать и не беспокоиться ни о каких налогах.

Есть также льготный период — 3 года после вступления в право собственности жильем. Но такое условие освобождения от налогов работает только в следующих случаях:

  1. Квартира или дом были получены в дар от близкого родственника или по праву наследования;
  2. Объект недвижимости был куплен до 2016 года. В этом случае тоже 5 лет ждать не нужно, хотя уже и так прошло 4 года;
  3. Квартира была приватизирована;
  4. Жилье получено по договору ренты;
  5. Это единственное жилье семьи, включая частный дом с участком и хозяйственными постройками. Однако, последнее условие начало действовать только в 2020 году! То есть, если вы продали квартиру в прошлом году, и она была единственной, но при этом не прошло 5 лет, а всего 3 года, налог придется заплатить.

Можно ли получить вычет, если маткапитал покрыл только часть расходов?

В этом случае вы можете получить вычет, но только на ту часть расходов, которую вы оплатили из собственных накоплений. Не забудьте из общей суммы расходов вычесть средства маткапитала и уже остаток заявить к вычету.

Семеновы стали многодетными родителями и, получив материнский капитал, купили дом за городом. Свои деньги они не вкладывали, все расходы покрыл маткапитал, поэтому Семеновы не смогут получить налоговый вычет на приобретение жилья.

Михайловы купили квартиру в новостройке за 4 млн. руб. Часть затрат они покрыли маткапиталом (600 тыс. руб.), а остаток — это их собственные накопления плюс ипотека. Михайловы смогут получить вычет с суммы затрат, оплаченных своими деньгами, то есть с 3,4 млн. руб. (4 млн. руб. — 600 тыс. руб.).

Читать еще:  Пенсии в Дагестане в 2021 году последние новости

Соблюдайте правила

На первый взгляд кажется, что с налогами все очень просто, но не забывайте, что в случае владения квартирой менее 5 лет вы обязаны подавать декларацию в налоговые органы в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья, даже если доход не получен. Также отметим, что правильность заполнения декларации очень важна, дабы не иметь в последующем каких-то осложненных отношений с налоговой службой.

Главное – соблюдайте при продаже все условия, в противном случае при возникновении интереса со стороны третьих лиц такие сделки могут быть оспорены через суд, что повлечет за собой признание договора купли-продажи недействительным и погашение регистрационной записи в Росреестре о праве собственности. Подробнее об этих тонких юридических моментах мы рассказывали в предыдущей статье.

Что такое налоговый вычет?

Если вы работаете и устроены официально, то уплачиваете государству налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 13%. Да, никто эти деньги не держал, не видел и лично не носил в налоговую, это всё делает работодатель, являясь налоговым агентом. Это не отменяет того, что деньги принадлежат работнику.

Обычно НДФЛ поступает в бюджет, но есть случаи, когда государство разрешает забрать деньги обратно. Это и называется налоговый вычет — возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ.

Налоговый вычет можно получить за социально значимые траты: покупку жилья, лечение, обучение.

В данном случае нас интересует имущественный вычет за покупку недвижимости. Допустим, квартира стоила 2 600 000. Государство разрешает вернуть НДФЛ с суммы, не превышающей 2 000 000, то есть — 260 000 рублей.

Надо ли платить НДФЛ с материнского капитала?

Согласно российскому законодательству весь доход (вся материальная выгода, выраженная в денежной и натуральной формах) облагается подоходным налогом (НДФЛ). Но есть ряд выплат, с которых налог не взимается (ст. 217 НК РФ).

Читать еще:  Компенсация за использование личного автомобиля страховые взносы налогообложение учет

Деньги по материнскому капиталу можно направить на улучшение жилищных условий, получения образования детей, а также повышения уровня пенсионного обеспечения.

Таким образом, средства, полученные по материнскому капиталу относятся к государственным выплатам. Эти деньги относятся к необлагаемым доходам, а значит, НДФЛ с них платить не надо.

Напомним, что материнским капиталом могут воспользоваться семьи, в которых:

  • в период с 1 января 2007 года по 31 декабря 2026 года родился или был усыновлен второй (третий и последующий) ребенок;
  • либо начиная с 1 января 2020 года родился (был усыновлен) первый ребенок.

В каких регионах берется налог на маткапитал?

Согласно региональным нормам, налог из маткапитала взымается в Архангельской области. Но при этом семьи, получившие маткапитал, имеют право обратится в налоговые органы с просьбой вернуть излишне уплаченные средства на протяжении трех лет с момента оплаты определенной суммы.

Также региональные власти планируют в дальнейшем внедрить другие меры социальной поддержки семей с детьми с целью компенсации оплаченного налога.

О перспективах маткапитала на видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector