Оплата картами в 1С 83 Эквайринг
Эквайринг в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — оплата банковскими картами
Под эквайрингом в 1С 8.3 подразумевается не что иное, как обычная оплата покупки банковской карточкой.
Организация – продавец заключает с каким-либо банком договор эквайринга и открывает в данном банке расчетный счет. Банк в свою очередь предоставляет терминал для считывания данных о балансе на карте покупателя и списывает сумму покупки. Данные терминалы могут предоставляться как платно, так и в безвозмездную аренду. Так же за услуги эквайринга банк берет определенный процент в качестве вознаграждения с каждой покупки.
Обратите внимание, что при оплате покупки денежные средства поступают не на счет продавца, а в сам обслуживающий банк. Нецелесообразно обрабатывать каждую покупку. Далее банк, с которым заключен договор, перечисляет денежные средства сразу за несколько покупок, тем самым погашая свою задолженность перед организацией – продавцом.
Для учета тех денежных средств, которые уже списаны с карточки покупателя, но нам еще не зачислены, предназначен специальный счет 57.03. Деньги отражаются на этом счете, пока мы не получим подтверждения фактического зачисления денег на наш расчетный счет банковской выпиской.
Учет эквайринговых операций в 1С 8.3
Оформление реализации товара и услуг при оплате платежной картой
Сразу оговорюсь, что реализация у нас может быть в розницу и оптом. Как правило, реализация в розничном магазине фиксируется в учетной системе автоматически при закрытии торговой смены (можно выгрузить информацию и в любое другое время). Вместе с выгрузкой информации о проданных товарах (в программе создается документ «Отчет о розничных продажах«) должна выгружаться и информация об оплате. Тут же и должно произойти разделение на оплату наличными и оплату безналичными денежными средствами.
Поэтому в связи с автоматизацией розничных операций мы их затрагивать в этой статье не будем, а рассмотрим обычную реализацию товаров и услуг и оплату данного документа платежной картой.
Но сначала, как я и обещал ранее, разберемся, как же проходит процесс оплаты карточкой и кто, кому, когда что-то должен.
Покупатель расплачивается карточкой банка со счета карты. Соответственно, сумма покупки в банке со счета покупателя списывается, но на счет магазина еще не приходит. Нет смысла перечислять мгновенно каждую покупку, это слишком перегрузит систему. За смену все операции оплаты банковской картой (безналичный расчет) в нашей организации фиксируются. Возникает задолженность банка перед организацией–клиентом в рамках договора.
Возникает вопрос, как вести учет в 1С денежных средств, которые якобы наши (нам их оплатил покупатель за товар), но реально их еще нет.
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Для учета таких средств в плане счетов существует счет 57.03, который так и называется «Продажи по платежным картам». На нем и будут накапливаться денежные средства до тех пор, пока мы не проведем банковскую выписку, которая зачтет нужную сумму на наш расчетный счет.
Итак, приступим к оформлению операций.
Продажа товара
Как правильно создать и оформить документ «Реализация товаров«, я описывать не буду, так как это уже описывалось. Приведу лишь пример, как заполнил документ я:
Вводим оплату по платежной карте в 1С 8.3
Теперь произведем оплату в 1С через эквайринг. Документ оплаты создадим на основании документа реализации. В этом случае многие необходимые реквизиты заполнятся автоматически.
Нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Оплата платежной картой». Откроется окно создания документа оплаты. В этом окне нам, по сути, остается выбрать только «Вид оплаты».
Изначально в программе нет заранее заведенного вида оплаты, так как он привязывается к организации-продавцу.
Создадим новый вид оплаты. Назовем его, к примеру, «Оплата картой VISA»:
- Вид оплаты – выберем «Платежная карта».
- Заполним поля «Организация» и «Банк».
- Укажем договор с банком (если он не заведен, создаем новый).
- Проставляем счет расчетов 57.03 и процент комиссии банка за обслуживание.
Записываем наш новый вид оплаты и выбираем его в документе. В этой форме можно разнести оплаты за розничную выручку по другим операциям покупки. Документ готов, и можно его провести:
И посмотреть в 1С проводки по эквайрингу, которые он сформировал:
Как видим, сумма отразилась на счете 57.03, аналитика – банк ВТБ.
Смотрите наше видео про оплату банковскими картами в 1С для розницы:
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Оплата по карте в оптовых продажах
Принимать безналичную оплату от клиентов по карте можно как в розничных, так и в оптовых продажах. В последнем случае используется документ Эквайринговая операция:
В журнале перед созданием нового документа вначале выбирается ее тип:
На первой вкладке заполняется терминал. контрагент, номер карты и сумма:
На второй вкладке (аналогично платежкам) выбирается объект расчетов (тот документ продажи, который оплачивается данной операцией):
Проще всего создавать оплату не «с нуля», а на основании реализаций или заказов клиента:
В таком случае документ заполняется автоматически (к тому же исчезают риски возникновения ошибок при заполнении):
После проведения такой оплаты дальнейшие действия аналогичны случаю с розничной продажей — создается отчет банка по эквайрингу и входящая платежка.
Учет эквайринговых операций в 1С 8.3
Шаг 1. Настройка эквайринга в 1С 8.3
Для отражения оплаты банковскими картами в программе 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо произвести следующие настройки: Главное меню – Настройки – Функциональность:
Перейдем на закладку Банк и касса. Отметим флажком Платежные карты. Эта настройка даст возможность проводить в 1С 8.3 расчеты по услугам и товарам с использованием банковских кредитов и банковских (платежных) карт:
Шаг 2. Как отразить эквайринг в 1С 8.3
После выполненных настроек в 1С 8.3 появляется возможность проводить расчеты с покупателями с помощью документа Оплата платежной картой:
- С видом операции Оплата от покупателя– для проведения оплаты от представителя оптового покупателя;
- Или с видом операции Розничная выручка– для сводного отражения выручки по неавтоматизированной торговой точке:
Реквизит Вид оплаты заполняется из справочника Виды оплат, где элемент справочника содержит информацию для заполнения договора эквайринга, счета расчетов и эквайера в 1С 8.3:
Проводки по эквайрингу в розницу документа Оплата платежной картой с видом операции Оплата от покупателя:
При отражении операций по эквайрингу в 1С 8.3 розничной торговли в документе Оплата платежной картой нужно выбрать вид операции Розничная выручка для неавтоматизированной торговой точки. При этом движение документа будет следующим:
Шаг 3. Учет эквайринга в 1С 8.3 при розничной торговле
Операции розничной торговли с оплатой платежной картой через терминал для автоматизированных торговых точек регистрируются документом Отчет о розничных продажах на закладке Безналичный расчет при выборе вида оплаты по договору эквайринга:
Как сделать Отчет о розничных продажах в 1С 8.3 при торговле в розницу в розничном магазине через АТТ, НТТ. Как заполнить отчет о розничных продажах вручную читайте в следующей статье.
Формируются проводки. Движение документа отразится на счетах:
Подробнее как провести оплату банковской картой при оптовой и розничной торговле в 1С 8.3 читайте в следующей статье.
Шаг 4. Как провести эквайринг в 1С 8.3
Банк – эквайер погашает задолженность перед продавцом перечислением денежных средств на его расчетный счет. При формировании документа Банковские выписки – Поступление на расчетный счет необходимо:
- Выбрать вид операции документа Поступление от продаж по платежным картам и банковским кредитам;
- В поле Плательщик выбираем банк, с которым заключен договор эквайринга;
- Сумма банковской комиссии заполняется автоматически на основании заполненного реквизита справочника Вид оплаты:
После чего в 1С 8.3 закрывается задолженность банка – эквайера и формируется проводка по услугам банка по эквайрингу. Движение по документу будет следующим:
Как устроен процесс оплаты
Покупатель вставляет банковскую карту в терминал или прикладывает к нему смартфон, и карта считывается. При оплате через интернет покупатель вводит данные карты в специальном веб-интерфейсе.
Информация о платеже направляется в процессинговый центр банка-эмитента. Это подразделение осуществляет и контролирует бесперебойное проведение операций.
Банк-эмитент проверяет сумму остатка на счёте владельца карты. Покупатель подтверждает сделку ПИН-кодом или кодом из СМС. Это дополнительный шаг защиты от мошенничества и неправомерного использования карты. Однако при бесконтактной оплате он встречается довольно редко.
Процессинговый центр банка-эмитента списывает деньги со счёта покупателя и перенаправляет в банк-эквайер.
POS- или мобильный mPOS-терминал печатает два экземпляра слипа. Вместе с ним покупатель получает кассовый чек. При оплате через интернет кассовый чек приходит клиенту на электронную почту.
Банк-эквайер переводит деньги со своего счёта на счёт продавца за вычетом комиссии. Срок обработки платежа зависит от условий договора банка и торговой точки, но не может превышать трёх рабочих дней.
Эквайринг и ККТ: использовать или нет?
Расчеты с покупателями с использованием платежных карт посредством банковских терминалов (POS-терминалов) не освобождают организацию от обязанности применять контрольно-кассовую технику с выдачей покупателю кассового чека или бланка строгой отчетности (пп. 1, 2 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ; письма Минфина России от 20.11.2013 № 03-01-15/49854, ФНС России от 31.12.2013 № ЕД-4-2/23721, от 01.02.2012 № АС-4-2/1503) (исключение составляют случаи, указанные в ч. 7-9, 11 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, когда организации и индивидуальные предприниматели вправе не применять ККТ в период до 01.07.2018, а также случаи, перечисленные в ст. 2 Закона № 54-ФЗ).
Как указал Минфин России (письмо Минфина России от 11.06.2009 № 03-01-15/6-311), при осуществлении денежных расчетов с использованием банковских карт безналичные денежные средства должны пробиваться на иную по отношению к наличным денежным средствам секцию. Поэтому в ККТ целесообразно выделить специальный отдел «Оплата платежными картами». После снятия кассы в Z-отчете отражается общая фактическая сумма выручки, полученная как наличными, так и по платежным картам.
Полученные суммы кассовой выручки ежедневно отражают в журнале кассира-операциониста (форма № КМ-4) (утв. пост. Госкомстата России от 25.12.1998 № 132), справке-отчете кассира-операциониста (форма № КМ-6) (утв. пост. Госкомстата России от 25.12.1998 № 132), сведениях о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации (форма № КМ-7) (утв. пост. Госкомстата России от 25.12.1998 № 132) и учитывают в кассовой книге организации.
Так как деньги по картам поступают в конечном итоге на расчетный счет, а не в кассу организации, в приходный ордер эти суммы не включают, однако обязательно отражают в журнале кассира-операциониста: заполняют графы 12 и 13 «Оплачено по документам». В графе 13 указывают сумму, полученную по расчетам посредством кредитных карт, а в графе 12 — количество чеков, по которым прошли безналичные платежи (письма УФНС России по г. Москве от 20.01.2011 № 17-15/4707, от 28.03.2005 № 22-12/19995).
Порядок возврата покупателю денежных средств в случае возврата им товара, оплаченного с использованием платежной карты через банковский терминал, может быть урегулирован договором эквайринга (письмо УФНС России по г. Москве от 15.09.2008 № 22-12/087134).
Если POS-терминал не обладает функциями ККТ, его использование должно сопровождаться применением контрольно-кассовой техники, за исключением установленных законом случаев. Регистрировать такой POS-терминал в налоговом органе не требуется.
Эквайринговые операции в «1С»
Для работы в «1С:Бухгалтерия 8», ред. 3.0, с эквайринговым операциями нужно настроить функционал программы, который будет поддерживать оплату платежными картами. Для этого в разделе «Главное» – раздел «Настройки» – «Функциональность» на вкладке «Банк и касса» должна быть установлена галка «Платежные карты».
Чтобы отразить оплату от покупателя платежной картой, необходимо создать документ «Оплата платежной картой». Он находится в разделе «Банк и касса» – раздел «Касса» – «Оплаты платежными картами». Данный документ позволяет отразить продажу и оплату за товар.
Поле «Вид операции» выбираем в зависимости от того, каким именно документом отражаем факт продажи товара. Если продажу товаров оформляем документом «Реализация (акт, накладная)», то при проведении документа реализации уже будут проводки: Дт 90.02.1 Кт 41.01 и Дт 62.01 Кт 90.01.1. Если реализация была с НДС, то добавится проводка Дт 90.03 Кт 68.02.
Тогда в документе «Оплата платежной картой» выбираем вид операции «Оплата от покупателя». Поле «Номер» заполняется автоматически при проведении документа, поле «От» заполняется автоматически датой создания документа, при необходимости можно исправить вручную на дату оплаты платежной картой. В поле «Контрагент» выбираем покупателя, по которому была реализация, в поле «Вид оплаты» создаем новый элемент в справочник «Виды оплат». В поле «Способ оплаты» – «Платежная карта», в поле «Наименование» прописываем название, в поле «Контрагент» выбираем организацию – банк, с которой заключили договор эквайринга, в поле «Договор» выбираем договор эквайринга с видом договора «Прочее». В поле «Счет расчетов» выбираем 57.03, в поле «Комиссия банка» указываем размер банковской комиссии. По гиперссылке, расположенной справа в строке «Вид оплаты» при необходимости можно посмотреть данные банка-эквайера. В поле «Сумма платежа» указываем общую сумму оплаты от покупателя.
В табличной части документа указываем разными строчками данные по договорам и сумму оплаты (если покупатель перечислил деньги по разным договорам), способ погашения задолженности, процент и сумму НДС, при необходимости счет на оплату, счета расчетов остаются 62.01 и 62.01.
После проведения документа с видом операции «Оплата от покупателя» увидим следующие проводки: Дт 57.03 Кт 62.01 в случае погашения задолженности или Дт 57.03 Кт 62.02 в случае предоплаты. При этом сама продажа будет считаться по основной системе налогообложения: либо общей, либо упрощенной. И выручка от продажи отражаться на счете 90.01.1.
Для неавтоматизированной торговой точки
Если у нас неавтоматизированная торговая точка (НТТ) и продажу товара не оформляем через документ «Реализация (акт, накладная)», тогда сразу создаем документ «Оплата платежной картой» с видом операции «Розничная выручка». В данном документе на распределение выручки на правильный вид деятельности влияет «Склад». Если в характеристике склада в поле «Особый порядок налогообложения» стоит галка, то выручка по этому складу будет считаться как выручка по ЕНВД, соответственно, счет дохода будет 90.01.2. Если в характеристике склада в поле «Особый порядок налогообложения» не стоит галка – то выручка по этому складу будет считаться как выручка по УСН, соответственно, счет дохода будет 90.01.1.
Важно помнить, что если поступление было на основной склад, то делаем перемещение на склад НТТ документом «Перемещение товаров», которое можно создать либо на основании документа «Поступление (акты, накладные)», либо в разделе «Склад».
Поле «Номер» заполняется автоматически номером по порядку, в поле «От» указываем дату перемещения. В поле «Организация» указываем организацию, внутри которой будет перемещение между складами (если учет ведется по нескольким организациям). В поле «Отправитель» указываем склад, с которого списываются товары, в поле «Получатель» – склад, на который поступают товары. В табличной части документа на вкладке «Товары» указываем товары, которые перемещаем, и их количество. В колонке «Счет отправителя» проставляем счет, на который оприходовали товары документом поступление (обычно это 41.01), в колонке «Счет получателя» указываем, на какой счете в розничном складе будут отражаться товары (обычно 41.02). Счета заполняются построчно, на каждую позицию номенклатуры. Таким образом, после проведения поступления мы увидим проводки Дт 41.02 Кт 41.01.
В документ «Оплата платежной картой» с видом операции «Розничная выручка» мы выбираем склад с типом склада «Неавтоматизированная торговая точка». Далее заполняем документ. При его проведении у нас получаются следующие проводки:
- Дт 62.Р Кт 90.01.1 (при УСН) или Кт 90.01.2 (при ЕНВД).
- Дт 57.03 Кт 62.Р.
- Если в учетной политике способ оценки товаров в рознице выбран «По стоимости приобретения» Дт РВ.3.
Если в учетной политике способ оценки товаров в рознице выбран «По продажной стоимости» Дт 90.02.1 (при УСН) или Дт 90.02.2 (при ЕНВД) Кт 41.12.
