Pravo-76.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Задолженность по налогам ИП как узнать и погасить

Есть у компании долги перед налоговой или нет — не тайна, любой может узнать об этом. Обычно долги проверяют:

  • банки, чтобы понять, можно ли открывать счет или нет. Если долги есть, банк отказывает в счете;
  • поставщики или клиенты. Возможно, из-за крупного долга клиенты не рискнут связываться с компанией. Вдруг компания не выполнит обязательства по сделке или налоговая заподозрит в ней однодневку. В любом случае это кажется рискованным;
  • инвесторы. Допустим, инвестор планирует выкупить компанию, а у компании полмиллиона рублей долга. Долг может показывать ненадежность компании или снизить ее стоимость;
  • заказчики тендеров. Из-за долга есть риск лишиться возможности побороться за тендер.

Заказчики негосударственных тендеров вправе требовать от участников, чтобы у них не было долгов по налогам. Для гостендеров отсутствие долгов — обязательное требование. Это описывает 44 ФЗ, закон о госзакупках.

Если компания переплатила налоги, переплату можно вернуть. Но если у компании висит долг перед налоговой, вернуть переплату труднее.

Есть несколько способов узнать о долге компании. Самые частые такие: доброжелатель проверяет компанию через сервис налоговой или просит у компании справку от налоговой, где та напишет о долгах.

Проверка через сервис занимает две минуты: вы вбиваете ИНН, и сервис показывает, что с долгами. Суммы долга не видно, но видно, что он есть.

Если у компании нет долгов перед налоговой, справка может выглядеть так:

Чтобы не рисковать сделками и счетом в банке из-за долгов, советую попробовать списать долги.

Когда нужно проверить задолженность ИП и ООО по налогам?

Из-за того, что страховые взносы администрируют налоговики, задолженность по их сумме, обязательной к уплате для каждого индивидуального предпринимателя, учтена в лицевой карточке налогоплательщика.

Задолженность по обязательным страховым взносам возникает даже тогда, когда индивидуальный предприниматель не ведет деятельность.

Аналогичная ситуация со специальными режимами налогообложения – ПСН и ЕНВД. При их применении задолженность, как и по обязательным страховым взносам, возникает вне зависимости от наличия деятельности.

Процесс учета платежей индивидуальных предпринимателей сильно зависит от человеческого фактора, особенно если предприниматель – начинающий, но при этом предпочитает вести все свои дела самостоятельно, а не передать их на аутсорсинг. Здесь возможны и ошибки в реквизитах, и пропуск сроков, а, следовательно, начисление пени со стороны налоговой.

Аутсорсинговые компании, которым передан бухгалтерский учет ИП и организаций, обычно сверяют платежи с налоговой регулярно. Штатные бухгалтеры – лишь когда возникают форс-мажорные обстоятельства, например:

  • частичная блокировка расчетного счета (помимо уменьшения оборотных средств, это обстоятельство не позволяет открывать расчетные счета в других банках);
  • невозможность участия в тендере без справки об отсутствии налоговой задолженности.

Также юридическое лицо вправе запросить сведения о благонадежности и в ИФНС контрагента, чтобы не попасть под встречную проверку, если он окажется должником.

Транспортный налог

Налог на имущество

Налог на землю

Подоходный налог НДФЛ

Налоги ИП

Когда человек решает заняться бизнесом как физическое лицо, он обязан зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (сокращенно ИП). Без данной регистрации любая деятельность, направленная на систематическое получение прибыли, будет считаться незаконной, что может повлечь за собой привлечение к налоговой, административной и даже уголовной ответственности. Ни для кого не секрет, что как только Вы регистрируетесь в качестве индивидуального предпринимателя – автоматически становитесь плательщиков соответствующих налогов и взносов. А вот какие конкретно налоги и взносы следует платить ИП — зависит от системы налогообложения, которую он использует.

Если кратко, все индивидуальные предприниматели оплачивают:

  1. Налог с полученных доходов (ставки зависят от системы налогообложения);
  2. Налог на имущество, земельный налог, транспортный налог (при условии, что ИП использует для своей коммерческой деятельности недвижимость, транспорт или земельные участки);
  3. Страховые взносы.

Основные особенности существующих систем налогообложения индивидуальных предпринимателей:

Читать еще:  Транспортный налог в Смоленской области в 20182019 г

Общая система налогообложения (ОСНО)

При осуществлении предпринимательской деятельности на общей системе налогообложения индивидуальный предприниматель уплачивает следующие виды налогов:

  • НДФЛ (13% с дохода);
  • НДС (20% или в размере другой ставки, установленной Налоговым кодексом РФ);
  • имущественные налоги: на имущество, транспортный налог, земельный налог.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

ИП на упрощенной системе налогообложения обязан платить налог на доходы по соответствующей ставке, размер которой зависит от налоговой базы:

  • 6% от суммы доходов;
  • 15% с разницы «доходы минус расходы».

УСН освобождает индивидуального предпринимателя от уплаты НДФЛ и НДС, но имущественные налоги необходимо оплачивать в общем порядке.

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патент

ИП на системе ЕНВД платит налог по ставке 15% от вмененного дохода. Указанный доход рассчитывается как сумма потенциальной выручки индивидуального предпринимателя по конкретному виду деятельности.
ИП, осуществляющий свою деятельность на основании патента, оплачивает стоимость патента, которая равна 6% от суммы возможного годового дохода по определенному виду деятельности. Размер потенциально возможного годового дохода по видам деятельности устанавливается на уровне субъектов РФ и закрепляется в региональных законодательных актах.
ИП, работающий по системе ЕНВД или патенту, не платят НДФЛ, НДС, а также налог на имущество, используемое в хозяйственной деятельности, за исключением налога с имущества, по которому налог считается с кадастровой стоимости. Транспортный и земельный налоги уплачиваются также, как и при ОСНО и УСН.

Налоги с заработной платы сотрудников и страховые взносы

Если ИП принимает к себе на работу сотрудников, то он получает статус налогового агента: он обязан перечислять в бюджет НДФЛ с их заработной платы в размере 13%, а также уплачивать страховые взносы по законодательно установленным ставкам.
Если индивидуальный предприниматель трудится самостоятельно, то страховые взносы он обязан уплачивать за себя. Взносы оплачиваются независимо от того, осуществляет ИП свою деятельность или нет.

Ответственность налогоплательщика — ИП

Несвоевременная или неполная уплата налогов ИП может стать серьезной проблемой. Законодатель за просрочку уплаты, неуплату или неполную уплату налогов ИП установил следующие санкции:

  1. Пеня:
    За каждый день просрочки исполнения обязанности по уплате налогов, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах дня уплаты налога начисляется пеня, равная 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, а начиная с 31-го календарного дня просрочки – 1/150 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
  2. Штраф:
    Неуплата или неполная уплата сумм налога индивидуальным предпринимателем в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Если это деяние совершено умышленно, то размер штрафа составит 40% от неуплаченной суммы налога.
  3. Уголовная ответственность:
    За уклонение от уплаты налогов или за сокрытие денежных средств или имущества, за счет которых должно производиться взыскание налогов (ст.ст.198, 199.2 Уголовного Кодекса РФ).

Как узнать налоги ИП и оплатить налоги онлайн?

Существует несколько способов узнать задолженность по налогам ИП и уплатить налоги онлайн:

  1. Сложный: размер налога и задолженность по нему можно узнать, обратившись напрямую в налоговые органы.
  2. Простой: быстро проверить налоги по ИНН и оплатить налоги онлайн на нашем сайте. Внимание!

Наши преимущества:

  1. Поиск налогов по ИНН и оплата налогов онлайн возможна в любое время суток на официальном сайте.
  2. Интернет-ресурс работает быстро и качественно, весь процесс от запроса задолженности до ее оплаты занимает не более 5 минут. Вам будет направлена самая актуальная информация по налоговым начислениям и имеющейся задолженности (мы получаем информацию непосредственно от Федеральной налоговой службы России и ГИС ГИП).
  3. Удобный способ оплаты налогов, гарантии списания оплаченных налогов и задолженностей.

Как проверить партнёра на задолженность по налогам

Законных способов проверить контрагента на предмет задолженности по налогам нет. Эти сведения составляют налоговую тайну, и ИФНС не вправе предоставлять их по запросам третьих лиц.

Читать еще:  Агентские договоры Учет и налогообложение – АКГ Деловой профиль

Единственный доступный вариант — попросить контрагента самостоятельно взять эту справку и показать её вам.

Этот способ проверить потенциальных партнёров на добросовестность в отношениях с государством практикуется при организации конкурсов по выбору исполнителя или подрядчика, которые вправе проводить не только государственные и муниципальные структуры (для них распределение заказов на конкурсной основе обязательно), но и юридические лица, ИП и даже обычные граждане.

Косвенными источниками информации о долгах контрагента могут служить онлайн-сервисы, позволяющие узнать налоговую задолженность по ИНН физического лица, и база исполнительных производств ФССП, если известны Ф. И. О. и год рождения или ОГРНИП. Но информация из этих источников не является исчерпывающей по названным выше причинам.

С помощью базы ФССП можно проверить и юридическое лицо. Для этого надо знать его наименование и юридический адрес.

Узнать о своих долгах по налогам для ИП несложно, и этот процесс не предполагает особых проблем и затрат. С проверкой на этот предмет контрагента дела обстоят не так просто. Но и безнадёжной ситуацию назвать нельзя.

Как проверить по ИНН

НА сайте ФССП предприниматель может онлайн проверить долги по ИП онлайн, переданные на взыскание судебным приставам. К тому же сделать это легко можно, даже не зная ИНН предпринимателя, а просто по фамилии:

В окне поиска вводится фамилия имя, регион регистрации физического лица, зарегистрированного в качестве ИП. Долги юрлиц можно проверить по ИНН.

Информация обо всех возбужденных в отношении физического лица, организации или ИП исполнительных производствах будет представлена в виде таблицы.

Кроме того, также есть онлайн-сервис ПФР, в котором можно проверить текущие задолженности по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ.

Есть вопросы по процедуре банкротства?

Оставьте свой телефон, наш юрист перезвонит вам через 1 минуту и поможет разобраться.
Это бесплатно.

Способы узнать

Чтобы получить полную информацию о долгах перед государством, предприниматель может воспользоваться следующими способами:

  • лично явиться в отделение ФНС;
  • связаться с работником налоговой службы по телефону;
  • воспользоваться услугой sms информирования;
  • получить информацию через интернет в дистанционном формате.

Безусловно, личный визит в налоговую является наиболее верным, поскольку так удастся получить самую точную информацию у работников налогового органа. Этот вариант позволяет сверить платёжную документацию, и выявить всевозможные погрешности в оплате, а также своевременно внести необходимые исправления.

Однако на практике, данный вариант выбирается не так часто, поскольку у большинства предпринимателей свободное время ограничено.

Вторым наиболее точным методом считается консультация с работником налогового органа по телефону. Неплохой альтернативой являются sms сообщения, тем более что запрос на получение информации можно отправлять в любое время дня и ночи.

Работает сервис по следующему принципу:

  • предприниматель передаёт свой номер мобильного телефона тому сервису, который будет принимать непосредственное участие в sms рассылках;
  • как только работники налоговой службы будут вносить изменения данных о пользователе, сведения об этом, в туже минуту, будут перенаправлены владельцу на мобильный телефон.

Это довольно удобная и быстрая услуга, поскольку так можно получить данные не только о новых долгах, но также об их погашении, а в случае опоздания с оплатой – начисленные пени либо штрафы. Более того, существуют профильные программы, такие как: СБиС либо Бухсофт, через которые также можно внимательно следить за сведениями, как об индивидуальном предпринимателе.

По ИНН

Наиболее точным, проверенным и старым способом проверки задолженностей является личный визит в налоговую инспекцию. Так, предприниматель получить исчерпывающие сведения о долгах перед правительством, а также может уточнить, какую именно сумму ему нужно уплатить в бюджет. Для осуществления операции требуется паспорт и ИНН налогоплательщика.

Сегодня многие интернет — порталы специально стараются привлечь своё внимание за информацию о налоговых долгах. Зачастую эти сайты предоставляются информацию без регистрации, а просто основываясь на номере ИНН.

Читать еще:  Какими налогами облагается материальная помощь на лечение работника?

Однако некоторые сервисы могут быть опасными. Следовательно, первым делом налогоплательщику необходимо удостовериться в легитимности руководителей интернет-сервиса. Многие из них также предоставляют возможность оплаты долга, поэтому очень важно не попасться в руки мошенников.

Онлайн

Поскольку у предпринимателей зачастую очень мало времени, проверить задолженность можно дистанционным способом при помощи онлайн — ресурсов. Самый простой и безопасный способ проверки долгов является официальный сайт налоговой инспекции и государственный интернет-портал. Функционал личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС открывается только после его регистрации.

Чтобы стать полноправным пользователем сервиса, необходимо выполнить всего несколько шагов:

  1. посетить налоговую инспекцию по месту прописки ИП, получить пароль и логин. При этом необходимо заранее подготовить паспорт и документ о постановке на учёт лица в качестве индивидуального предпринимателя.
  2. как только пароль и логин будет на руках, бизнесмену нужно заполнить специальную форму на сайте ФНС.
  3. внести изменения в логин и пароль, полученные в налоговом органе. Информация о новом пароле и логине должна быть известна только предпринимателю. Если же это действие не будет выполнено в течение 30 дней, в таком случае, личный кабинет налогоплательщика будет заблокирован системой безопасности сайта в автоматическом режиме.
  4. сразу после этого налогоплательщику открываются сведения не только о налоговых долгах, но также о пенях, штрафах и прочего. Более того, личный кабинет позволяет ФНС вести полный контроль переплаты и размеров налоговых начислений.

Банкротство ИП

Предприниматель вправе объявить себя несостоятельным, подав заявление о банкротстве в Арбитражный суд.

ИП, который не ведет бизнес, может списать долги бесплатно через МФЦ, если сумма всех недоимок менее 500 тыс. руб. Обязательное условие внесудебного банкротства — пристав пытался взыскать долг, но дело закрыто по ч.4 п.1 ст. 46 ФЗ № 229, и открытых дел в ФССП нет. Как проходит бесплатное банкротство через МФЦ, мы подробно рассказали здесь.

Но это возможность для малоимущих — когда нет денег, имущества, доходов, и приставы признали, что нечего взять. Для остальных ИП закон №127-ФЗ предусматривает судебную процедуру списания долгов. Банкротство позволит бизнесменам списать задолженности по коммерческой деятельности:

  • перед налоговыми органами и ПФР;
  • перед банками по кредитам и займам;
  • перед заказчиками, покупателями, поставщиками, арендодателями;
  • пени и штрафы, начисляемые за неуплату взносов в бюджет и внебюджетные фонды;
  • личные долговые обязательства гражданина, зарегистрированного в статусе предпринимателя.

При подаче ИП заявления на банкротство будут сняты все обеспечительные меры по исполнительным производствам. Ни ФССП, ни коллекторы или кредиторы не вправе взаимодействовать с должником по вопросам оплаты долгов до окончания процедуры банкротства.

Отсутствие платежеспособности будет проверять финансовый управляющий, он же распоряжается счетами и активами в период банкротства. Оценивает, нужно ли продавать все имущество при банкротстве, или можно реструктуризировать задолженность и расплатиться.

В результате процедуры ИП закрывается, а его долги списываются, кроме алиментов и обязательств по заработной плате работникам. Зато бывший ИП освобождается от кредитов, аренды, долгов поставщикам и бюджету — ограничений по суммам нет. Банкротство ИП стоит не меньше 100 тысяч рублей, а списать можно миллионы, причем абсолютно легально.

Заметим, что после банкротства кредиторы не могут предъявить вам требования, когда вы восстановитесь и начнете зарабатывать вновь. Но если есть желание, вы сами можете с ними рассчитаться и после списания — например, если важно сохранить отношения.

Готовиться к банкротству ИП нужно заранее, четко определившись с целями и планом юридической процедуры. Позвоните нашим юристам, мы оценим ситуацию, расскажем, спишет ли суд ваши долги, посчитаем сроки и стоимость вашего дела.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector