Как правильно рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры заключается в возврате покупателю из бюджета государства части уплаченного им подоходного налога.

Такой вычет называется имущественным.

Если вы официально трудоустроены и получаете зарплату, то с этой зарплаты ваш работодатель удерживает подоходный налог (НДФЛ) в размере 13% в пользу государства.

Если вы покупаете квартиру, государство позволяет вам уменьшить ваш налогооблагаемый доход. В результате этого налоговая база уменьшается и вы вправе какое то время не платить подоходный налог или вернуть ранее уплаченный.

Когда речь идет о вычетах, существует два понятия: сумма вычета и сумма налога к возврату. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить свои доходы при покупке квартиры. Сумма налога к возврату – сколько фактически можно вернуть денег из бюджета. Иными словами, сумма возврата это 13% от суммы вычета.

Особенности возврата средств:

• Сумма не превышает годовой НДФЛ;
• Перенос жилищной компенсации на последующие годы;
• При оформлении собственности до 2014 года вычет начисляется единожды с 2 млн. рублей;
• После 2014 года количество вычетов неограниченно, стоимость расходов не превышает 2 миллиона рублей;
• Максимальная компенсация расходов по процентам 3 миллиона рублей.

Сумма вычета с собственных сбережений – 2 млн. рублей – вычет составляет 260 000 рублей. Для расчета заемных средств максимальная сумма вычета – 6 млн. рублей, сумма вычета – 780 000 рублей.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры?

При подсчете налогового возврата при покупке недвижимости необходимо принимать во внимание дополнительные обстоятельства. Например, покупку объекта в ипотеку или в совместную собственность.

От этого будет зависеть порядок расчета.

В ипотеку

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то необходимо принимать во внимание следующие нюансы:

• возврат начисляется не по затратам, понесенным при покупке квартиры, а по фактически уплаченным процентам по ипотечной программе;
• если недвижимость приобретается по кредитному договору с банковской организацией, то максимальный размер вычета увеличивается на миллион рублей и становится равным трем миллионам рублей;
• чтобы получить вычет, потребуется представить дополнительные документы – договор с банком об открытии ипотеки и справки, подтверждающие уплату процентов (за каждый год).

Если квартира была приобретена в кредит, то заявитель имеет право на получение максимальной льготы, равной 390.000 рублей. Такой вычет можно получить только по мере оплаты ипотеки.

Более того, плательщик ежегодно должен сдавать в налоговый орган справки, выступающие подтверждением уплаты процентов.

Как оформить налоговый вычет за квартиру в 2020 году? Порядок действий тут.

В собственности менее 3 лет

Если происходит реализация квартиры, находящейся в собственности не более трех лет, то требуется выплачивать налог на прибыль.

Его размер можно снизить, если обратиться за вычетом в органы налоговой службы.

На ребенка

Если недвижимость приобретается ребенку его родителями и записывается на него, то дополнительно к основному пакету документов прилагается его свидетельство рождения.

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка? Важно, что сам механизм счета не изменяется.

Если в сделке принимает участие ребенок, не достигший восемнадцати лет, то он тоже имеет право на оформление вычета, но только его получателями будут выступать родители.

К примеру, плательщик налога приобрел квартиру за 6 миллионов рублей. Она оформляется на двух граждан, причем один из них не достиг совершеннолетнего возраста.

В такой ситуации максимальная сумма вычета будет равна 2 миллиона руб. (по одному на каждого собственника). Следовательно, 130 тысяч получит ребенок и 130 тысяч его родитель.

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры

Получить налоговый вычет можно по месту работы или через налоговую службу

1. По месту работы. Если говорить очень утрированно, то в течение года человек просто получает официальную зарплату на 13% больше, чем раньше. Предприятия охотно выплачивают сотрудникам компенсации, поскольку сами не несут дополнительных расходов. Для того, чтобы оформить имущественный вычет по месту работы, бухгалтерия попросит предоставить постановление из налоговой инспекции. Для его получения нужно съездить в налоговую и написать заявление. О перечне дополнительных документов лучше узнать там же. Если человек трудоустроен в нескольких местах одновременно, то вычет предоставляется только одним предприятием.

2. Через налоговую службу. Она вернет уже уплаченный подоходный налог, если в конце года подать декларацию о доходах и написать соответствующее заявление. Важно, чтобы в этом году все налоги были полностью уплачены. Служба будет рассматривать вопрос в течение, максимум, 3 месяцев, после чего, в случае положительного решения, направит средства на указанный гражданином счет.

Если человек работает в нескольких местах одновременно, то налоговая служба при подсчете компенсации, учитывает налоги, поступившие от всех работодателей. Сумма выплат при этом растет.

После оформления налогового вычета собственник может смело продавать недвижимость (если есть такая необходимость). Однажды запущенный механизм по выплате средств уже не остановится. Ведь продажа жилья ни в кой мере не отменяет факта его приобретения.

Налоговый вычет от государства получить можно и нужно, пока сохраняется такая возможность. В Испании, например, аналогичная система не продержалась и года. Власти быстро свернули ее в рамках пакета антикризисных мер. В России налоговый вычет до сих пор существует, и для этой процедуры даже не требуется большого количества документов. Мы специально не приводим в этом материале их список, потому что в налоговой службе какие-то бумаги могут запросить, а какие-то нет. Приведенный в статье перечень был бы очень приблизительным. Уточнить список лучше в налоговой инспекции по месту регистрации.

Популярные новости недвижимости

• Что нужно для рефинансирования ипотеки
• Рефинансирование ипотеки: выгодно или нет
• ​Как выгодно приобрести парковочное место в новостройке
• Выбрать коммерческую недвижимость: как?
• Определяемся с выбором ипотечного банка
• Новостройки в зонах повышенного риска

Кто имеет право на возврат

Воспользоваться компенсацией могут люди, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, фактически находящиеся на территории государства не менее одного года.

Расходы возвращаются при покупке жилых квартир, комнат (включительно с долями), погашении ипотечных кредитов, приобретении земель под индивидуальное строительство.

Также вычетом могут воспользоваться:

• усыновители (опекуны), покупающие жилье, оформленное в собственность подопечных им детей;
• военнослужащие, получившие помещение от государства;
• лица, унаследовавшие квартиру, по которой умершие кредиторы не успели погасить ипотеку;
• пенсионеры, получающие помимо пенсионных начислений доходы за сдачу помещений в аренду и оплачивающие налоги.

Справка. Недавно в законодательство были внесены изменения, коснувшиеся документа на право собственности покупаемых объектов. Если раньше таким документом было свидетельство, то теперь налогоплательщики должны предоставлять выписку из ЕГРП (Единого государственного реестра). Это связано с тем, что выдача свидетельств уже прекращена. При этом два документа остаются равнозначными.

Как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры

Этот вопрос волнует всех, кто решил купить в собственность недвижимость. Налогоплательщики имеют право на возврат 13 процентов от суммы покупки. Но не более, чем 260 000 рублей.

Пример

Гражданин имеет зарплату в размере 40 000. За год государство получает от него налог суммой в 62 400 рублей. Недавно он купил квартиру стоимостью 1,8 миллионов. Ему причитается компенсация в размере 234 000 ((1,8 миллионов *13%). При этом гражданин получает не всю сумму, а только ту, которую заплатил за год (62 400 рублей). Остальная компенсация распределяется на несколько налоговых периодов.

Важная информация! Если сумма уплаченных налогов равна вычетам или больше их, налогоплательщики получают компенсацию на протяжении одного года. Периодом, когда возникают права на вычеты у покупателей, считается год, в котором помещение прошло регистрацию в Едином государственной реестре.

Как рассчитать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Помещения, приобретенные по целевым кредитам, предусматривают дополнительные вычеты, помимо установленной суммы в размере 260 000. Максимальная компенсация в этом случае составляет 390 000 рублей. Например, гражданин России совершил покупку суммой в 6 миллионов. Два миллиона – собственные средства, остальное ипотека. За год он выплатил проценты по кредиту 150 000. Он имеет право на компенсацию размером 279 500. Налоговые вычеты гражданин может возвращать с уплаченных по займу процентов.

Процесс получения компенсации

Чтобы получить возврат средств, необходимо собрать следующий пакет документов:

• паспорт гражданина Российской Федерации;
• идентификационный номер;
• договор купли/продажи на помещение;
• выписку из государственного реестра;
• документы, подтверждающие оплату;
• договор ипотеки, заключенный с финансовой организацией (с указанием уплачиваемых процентов):
• заявление в установленной форме.

С собой понадобится иметь копии и оригиналы всех перечисленных документов. Заявление передается работодателю, а затем органам налоговой инспекции. Иногда могут потребоваться дополнительные справки. Их список можно уточнить в Федеральной налоговой службе.

Документация проверяется на протяжении четырех месяцев. Затем налогоплательщики получают уведомление о положительных решениях или отказах. В случае подтверждения средства поступают на счет в течение 30 рабочих дней (с момента подачи заявления).

Полезно. Граждане имеют право получать компенсацию различными способами – через налоговые органы, работодателей, почтовыми отправлениями, с помощью электронных сервисов или официальных представителей.

Имущество, приобретенное в общую собственность, распределяется между всеми собственниками, соответственно их долей. Родителям, совершившим покупку жилья в общей долевой собственности с детьми, не достигшими совершеннолетнего возраста, причитается компенсация в полном объеме.

Вычет на имущество может быть предоставлен один раз. Однако если сумма была меньшей 2 миллионов рублей, неиспользованные остатки переносятся на другие объекты. И только в том случае, если сделка была совершена после 2014 года.

Как рассчитать налоговый вычет за квартиру по ипотеке в интернете

Чтобы узнать причитающуюся сумму возврата, можно воспользоваться онлайновыми кредитными калькуляторами. Имеется немало специальных сервисов, где достаточно ввести в таблицу такие данные:

• сумму покупки квартиры;
• заработную плату;
• сумму ипотеки;
• типы платежей;
• процентные ставки;
• даты первых платежей.

После внесения необходимых сведений, надо нажать «Рассчитать». Система выдаст информацию о причитающемуся гражданину возврату. Все расчеты выполняются с учетом досрочного погашения.

Если возникают сложности с получением вычетов, можно воспользоваться услугами юристов, которые подскажут, что необходимо сделать для получения возврата средств и какие права имеют граждане на компенсацию от государства.

Расчёт налогового вычета при покупке квартиры в специфических ситуациях

Практика купли-продажи квартир достаточно разнообразна и в ней можно довольно часто встретить случаи, которые выходят за рамки обычного понимания сути купли-продажи. Сложно даже понять, как рассчитывается льгота в некоторых ситуациях.

Некоторые распространённые случаи, при которых могут возникнуть сложности расчёта возврата:

1. Покупка жилья официальными супругами. По определению супруги владеют всей собственностью в равных частях. Льгота предоставляется не только купившему супругу. Так что вне зависимости от того, кто купил квартиру, муж или жена, правом на вычет будут обладать оба в равной степени. Так, если квартира стоила 3 миллиона рублей, то каждый супруг вправе рассчитывать на вычет из суммы в 1,5 миллиона рублей, то есть половину. Однако такое возможно, только если один из супругов не оформлял вычет ранее и не исчерпал максимальный лимит.
2. Покупка жилья в долевое владение. При таком способе покупки несколькими лицами льгота распределяется между ними в равных долях. Так, если двое купили квартиру за 3 миллиона, на одного оформили 1/3 часть, а на другого 2/3, то первый получит вычет с одного миллиона, а второй с двух.
3. Вычет на квартиру, купленную несколько лет назад. Некоторые граждане забывают оформлять вычет и вспоминают об этом спустя годы. Для них законодательство устанавливает, что НДФЛ им возвращается только за последние три года и в пределах максимальных значений. Так, если лицо на протяжении последних трёх лет выплатило НДФЛ в общей сумме 350 тысяч рублей, то оно всё равно сможет получить только 260 тысяч.

Кроме того, те, кто покупал квартиру до 2008 года, могут рассчитывать на получение вычета в пределах лишь одного миллиона рублей, так как на тот период максимальное значение возврата было именно таковым. Однако исчисление размера возврата для них осуществляется также исходя из уплаченного за последние три года НДФЛ.

Пример расчета

Ситуация №1 Квартира куплена за собственные средства и обошлась она в 1,2 млн.

Зарплата покупателя за год составляет 480000, то есть за 12 месяцев будет заплачено в бюджет 62400 рублей.

Выходя из стоимости жилья, по этой недвижимости объем возврата составляет:

1,2 млн * 13%= 156000

В текущем году покупатель может рассчитывать на 62400 рублей. В остатке, не возвращенных еще 93600.

В следующем году покупатель может рассчитывать на ту же сумму, при условии, что зарплата не поменяется. Третий год от покупки будет уплачена остаток компенсации.

Если будет приобретаться еще одна недвижимость, которая подлежит имущественному возврату, в распоряжении этого гражданина будет еще 104000 рублей.

Ситуация №2 Квартира куплена за 3 млн., своих средств

Возмещению подлежит только 2 млн. из потраченных 3. Максимальная сумма выплаты 260000.

За год покупатель получает 840000 руб. (70000*12 месяцев). Объем уплаты налога из его годового дохода – 109200. За отчетный период покупатель может получить именно такую сумму возмещения.

В следующем году у него зарплата уменьшилась, и годовой доход составил 720000 (60000*12). В результате, вычеты НДФЛ составили 93600, это значит, что он сможет получить только эту сумму возврата.

Остаток вычета – 57200, их он может получить в следующем году, при условии, что останется официально трудоустроенным.