Pravo-76.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Цвет настроения серый чем опасны зарплаты в конвертах

Для работодателя это способ уйти от налогов. Схема проста: работодатель начисляет вам минимальную белую зарплату, платит с нее минимальные налоги, а оставшуюся сумму проводит мимо кассы — выдает на руки в конверте.

Минимальная белая зарплата чаще всего начисляется в пределах минимального размера оплаты труда. МРОТ в Красноярском в крае с начала 2020-го составляет от 19 408 рублей — по центральным и южным территориям края, до 31 538 рублей — в Норильске и Таймырском Долгано-Ненецком муниципальном районе (точная сумма зависит от конкретной территории).

Вы не знаете, откуда работодатель берет «н аличку» — быть может, он отбирает её у бедных, выигрывает в казино, получает взятки и т. д. На первых взгляд, всё безобидно, но это только на первый взгляд.

Как налоговики вычисляют серые доходы работников?

Если налоговики начинают подозревать, что компания явно недоплачивает НДФЛ и страховые взносы, то они начинают активно собирать доказательства о занижении налогооблагаемой базы.

Для анализа ситуации ФНС обращает внимание на следующие факторы:

Заработная плата работников установлена значительно ниже, чем средний уровень по региону или в организациях той же сферы деятельности

Очень часто на практике инспекторы налоговых органов просят компании обосновать, почему заработные платы работников не соответствуют отраслевым.

Что касается низких зарплат. Налоговики научились мониторить и такие данные с помощью специальной программы, которая формирует запросы автоматически, причем по каждому работнику. Под пристальное внимание ФНС попадают, в первую очередь, компании, в которых зарплаты сотрудников не достигают федерального МРОТ.

2. От самого персонала имеются жалобы на работодателей, выплачивающих заработные платы в конвертах, письма о выплате неучтенной зарплаты и пр.

Многочисленные жалобы в ФНС о получении “серой” зарплаты становятся отличным поводом для назначения выездной проверки в компанию.

3. Запрашивают и тщательно изучают информацию из банков

Если сотрудник пытается взять кредит в банке и в специальной анкете указывает уровень зарплаты, отличный от сведений, подаваемых работодателем, то для работодателей в конечном счете это также может обернуться проверкой со стороны ФНС.

«5 оттенков серого»: чем опасны зарплаты в конвертах?

Согласно результатам прошлогоднего исследования, проведенного аналитиками Института общественных наук РАНХиГС, около 30% экономически активных россиян в той или иной форме получают зарплаты в конвертах. Впрочем, имеются и другие оценки. В правительстве, например, говорят про 15-20 млн занятых в теневой экономике. А вот информационное агентство Bloomberg, ссылаясь на прошлогодний опрос тех же исследователей из РАНХиГС, называло цифру в 30 млн россиян в той или иной форме задействованных в тени и следовательно, получающих зарплату в конвертах. В любом случае «тень» присутствует практически во всех секторах экономики. В ней представлены стоматологи, юристы, инженеры, парикмахеры, журналисты, грузчики, программисты и еще много-много кто.

Само собой, что причины, по которым миллионы россиян выбирают «серый» путь, очень даже веские. Кто-то испытывает трудности с легальным трудоустройством, кого-то не устраивает размер «белых зарплат», а другие и вообще работают в таких секторах, где официальное трудоустройство просто не предусмотрено работодателями. Но независимо от мотивов, россияне должны понимать, что неофициальное трудоустройство в будущем может создать им серьезные неудобства. Карьерист.ру разобрал 5 очевидных минусов получения зарплаты в конверте.

1. О пенсии – забыть

Пенсионные права, как известно, формируются совокупностью трудового стажа и заработанных пенсионных баллов, которые, как известно, начисляются исходя из страховых отчислений в Пенсионный фонд. Их, напомним, делают именно ваши работодатели, исходя из размера зарплатного фонда. При достижении пенсионного возраста накопленные пенсионные баллы конвертируются в размер пенсии, исходя из стоимости этих самых пенсионных баллов, которая на сегодня составляет немногим более 78 рублей за один балл. Логика пенсионной системы такова: чем больше отчислений сделает работодатель, тем больше будет сформировано пенсионных баллов, тем выше будет пенсия.

Что происходит, когда зарплата выдается в конверте? Все это, собственно, и придумано лишь для того, чтоб работодатель смог избежать уплаты страховых взносов. По крайней мере, их части, если официально работодатель выплачивает «минималку». В таком случае экономятся средства бизнесмена, но и пенсионные баллы накапливаются в минимальном размере, если вообще накапливаются. Работая в таком режиме, едва ли стоит рассчитывать на достойный размер пенсии в старости. Собственно говоря, как раз из-за их нехватки многие россияне попросту не смогли выйти в этом году на пенсию.

В их число вошли почти 2 тыс. пенсионеров Кузбасса, полторы сотни стариков из Пензы и 100 жителей Брянска. Что им в таком случае делать? Тут два варианта: или ждать наступления возраста для получения социальной пенсии, размер которой, откровенно говоря, оставляет желать лучшего, или дорабатывать на официальной работе, в надежде накопить вожделенные пенсионные баллы.

2. Без больничных

И если мизерная пенсия или более поздний выход на нее – это лишь перспектива будущих лет, то оплата листка нетрудоспособности – вещь весьма обыденная. Так вот отсутствие больничного или же его оплата в размере части «белой», официальной зарплаты – вполне себе адекватное и даже немного справедливое последствие получения оплаты за труд в конверте. Дело в том, что государство в лице Фонда обязательного медицинского страхования будет оплачивать больничные листки аналогичным образом, что и ПФР – исходя из официальной зарплаты, получаемой работником, вышедшим на больничный. Вполне логично, что при отсутствии белой зарплаты будет отсутствовать и выплаты по нетрудоспособности.

На практике, работодатели, выплачивающие серые зарплаты, не берутся компенсировать подобные потери своих сотрудников. А те, кто оплачивают, ограничиваются компенсацией за 2-3 дня, не больше. Мол, сами согласились работать в таком режиме – теперь не жалуйтесь. Так что долго болеть, получая зарплату в конверте, как минимум слишком затратно для собственного кармана – возмещать потерю трудоспособности никто не будет. Это, кстати, касается не только собственной болезни, но и больничных при болезни ребенка, пособий при выходе в декретный отпуск, пособий по нетрудоспособности и всех остальных подобных выплат.

Читать еще:  В чем разница между отказом от наследства и непринятием наследства?

3. Отпуск будет дома

Пенсия и выплаты по нетрудоспособности – это все не самые приятные темы. Но зарплата в конверте способна посягнуть не только на них, но и самое приятное – на заслуженный ежегодный отдых! Согласно ст. 114 ТК, во время ежегодного оплачиваемого отпуска за вами обязательно должна быть сохранена средняя зарплата, рассчитанная за последние 12 месяцев, исходя из насчитанной в ведомостях зарплаты. Подчеркнем, «белой» зарплаты! То есть, если официально на вашу карточку ежемесячно «капает» 10 тыс. рублей, а в конверте вы получаете еще 60 тыс., то вряд ли ваше руководство решит вам доплатить в конверте еще и отпускных. Вероятно, придется довольствоваться скромными выплатами и провести «счастливый летний месяц» на даче. Ну, или в лесу, например, с палатками – весьма приятный аскетичный отдых…

Но это еще что. Если вам выплачивают зарплату в конвертах, и при этом еще подкинули немного деньжат в качестве отпускных – считайте, что вам повезло. Суть в том, что большинство скупых работодателей, совсем не оформляющих своих работников и выплачивая им зарплату по «черным» схемам (без белой части), вообще отказывается выплачивать отпускные. Мол, «ты же понимаешь»… Тогда уже и леса с палатками не видать – придется остаться дома. А самое печальное то, что доказать свою правоту настолько сложно, что проще будет попросту сменить работу.

4. На выход без пособий

Еще одно очевидное последствие получения зарплаты в конверте, это всяческие нарушения прав при увольнении. Во-первых, если вас сокращают или ваша компания ликвидируется в принципе, то вам, в силу действия ст. 178 ТК, обязаны выплатить весьма приличное выходное пособие: в размере одной зарплаты сразу после сокращения, и еще две, на протяжении последующих двух месяцев, при условии, если вы не найдете новую работу. Если сразу после увольнения встать на учет в службу занятости, и она не поможет в трудоустройстве, выходное пособие будет выплачиваться 3 месяца. Но, лишь в размере среднего заработка, который, как известно, то, что в конверте не учитывает. Поэтому при сокращении работу придется искать в авральном порядке – на пособие по безработице, максимум которого – это 4,9 тыс. рублей, особо не проживешь.

Но ведь выходное пособие – не единственная выплата, которая осуществляется в пользу работника на момент его увольнения. Так, помимо нее, работник также имеет право на денежную компенсацию за все неиспользованные отпуска. Как мы уже сказали выше, расчет этой компенсации будет осуществляться исходя из средней «белой» зарплаты. То есть если ваш работодатель был довольно щедр и выплачивал вам отпускные с учетом зарплаты в конверте, при увольнении вы их все равно не получите.

5. Забудьте про кредит

Ежемесячное получение даже «пухлого» конверта с зарплатой вовсе не гарантирует его получателям отсутствие проблем. Например, если он вдруг решит взять ипотеку, ему придется столкнуться с не самыми лицеприятными бюрократическими процедурами. В частности, в любом солидном (и не очень) банке с него обязательно потребуют справку о доходах с места работы. И тут далеко не все (а, скорее, лишь единицы) бухгалтера рискнут «рисовать» в ней вашу реальную зарплату, вряд ли помогут даже мольбы. Дабы не подставлять себя и начальство, скорее всего, в такой справке будет указан доход на уровне МРОТ. Понятно, что при такой зарплате на любой кредит (про ипотеку говорить вообще не приходится) рассчитывать не стоит.

Но даже если в бухгалтерии, на свой страх и риск все же укажут вашу реальную зарплату, это вовсе не значит, что в нее поверят в банке. Времена, когда кредитные организации раздавали займы всем подряд уже давно прошли. Сегодня каждый документ, который подается заёмщиком, подлежит тщательной проверке и анализу. Очевидно, что справка о доходах будет проверена через налоговую службу в первую очередь. И тут всплывут некоторые несоответствия… Ну а в то, что вы получаете большую часть своей зарплаты в конверте, в банке поверят вряд ли. В лучшем случае вам, как рискованному заемщику, предложат повышенный процент. Ну, или просто откажут.

Под какие статьи попадает «серая» оплата

Наказание за сокрытие доходов в УК РФ определяется, чаще всего, по двум статьям:

  • 133, ч 1 ТК РФ;
  • 198, ч.1, ч.2 УК РФ.

Статья 133, ч. 1 Трудового кодекса

В этой статье говорится о минимальном размере оплаты труда, и предприниматель не может устанавливать официальную выплату ниже этой суммы.

По этой статье привлекают очень редко, так как прожиточный минимум в стране низок, и предпринимателям нет смысла ставить в договоре цифру ниже этой суммы.

Статья 198 Уголовного кодекса

Эта статья предусматривает ответственность за неуплату налогов физических лиц. То есть работников, соглашающихся на получение зарплаты в конверте.

В зависимости от сокрытой суммы к человеку может применяться первая или вторая часть статьи:

  • Часть первая. За предоставление неверных сведений в налоговую службу или умолчание о непредоставлении сведений о доходах другими лицами (несообщение о серой оплате труда) человеку грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей, либо арест на 2-4 месяца, либо тюремный срок до года. Мера наказания избирается в зависимости от степени вины служащего.
  • Часть вторая. Применяется точно так же, как и первая, но при сокрытии более крупных сумм. Штрафы и сроки заключения при этом больше.

Виновным стоит запомнить, что штрафные санкции или лишение свободы не освобождают от выплаты налоговой задолженности.

Без ипотеки

Даже если каждый месяц вы получаете зарплату в пухлом конверте, но официально ваш оклад не сильно превышает минимальный размер оплаты труда (МРОТ), на большой кредит в солидном банке рассчитывать не стоит. Не надейтесь на то, что в вашей бухгалтерии вам нарисуют любую сумму, а в финансовой организации в это поверят. Времена, когда банки раздавали займы направо и налево, прошли. Теперь, чтобы исключить отношения с хроническими неплательщиками, кредитные учреждения тщательно проверяют данные каждого потенциального заёмщика и «липовые» справки о доходах раскусывают сразу. В лучшем случае гражданам с «серой» зарплатой предлагаются повышенные проценты по кредиту, в худшем — они получают отказ.

Читать еще:  Как проходит альтернативная гражданская служба

За «конверт» в ответе. Как избавиться от «серых» зарплат?

Налоговая служба приступила к очередному этапу борьбы с нелегальным рынком труда и выплатой заработных плат «в конвертах». Отечественные предприятия ждут новые проверки и санкции, направленные на борьбу с теневой экономикой и «серыми» трудовыми схемами.

Среди основных причин сложившейся ситуации эксперты называют коррупцию, нехватку рабочей силы, а также тяжесть налогового бремени и низкую эффективность администрирования предприятий. По подсчетам специалистов, на данный момент «в конвертах» выплачиваются примерно 30% зарплат. Однако отмечаются и позитивные тенденции, связанные со спадом этого явления и постепенной легализацией доходов.

Чем опасны зарплаты «в конвертах»?

Налоговая вновь призывает отказаться от зарплаты «в конверте»

В ноябре ГНС вновь запустила национальную кампанию «Откажись от зарплаты «в конверте», требуй соблюдения своих прав!». В Налоговой службе подчеркивают, что неофициальное трудоустройство и выплата «серых» зарплат отрицательно сказываются на наполняемости госказны, фондов соцобеспечения и обязательного медицинского страхования, а также непосредственно на сотрудниках и работодателях. Ежегодно публичный бюджет теряет сотни миллионов долларов.

В Молдове весьма распространена ситуация, когда работодатель ставит условие: хочешь работать официально –

придется отдавать не менее 20% заработка для оплаты налогов. В индивидуальном трудовом договоре прописывается, к примеру, зарплата в 2 – 2,5 тыс. леев, а оставшуюся часть работник получает наличными. При этом очень часто бывает так, что люди стоят перед выбором: или получать зарплату «в конверте» или вообще не иметь источника дохода.

С другой стороны, как показывают опросы, многие граждане, в особенности молодые люди, ничего не имеют против таких условий и высказываются за получение денег «в конверте», если доход будет выше официальной зарплаты. Ответы респондентов свидетельствуют, что главным приоритетом для молодежи является финансовый выигрыш – более высокий заработок, вне зависимости от формы его выплаты. Лишь с возрастом люди стремятся в большей степени к стабильности, постоянному месту работы, которое обеспечит хорошую пенсию. В то же время респонденты разных возрастных категорий упоминают стереотип о том, что «серая» зарплата выгодна и работникам, и работодателям.

Налоговики разъясняют гражданам, что, соглашаясь получать зарплату «в конверте», они лишают себя возможности получать достойную пенсию, иметь мотивирующий соцпакет, медицинский сервис, соцобеспечение семьи, оплачиваемый отпуск и различные пособия. В то же время такой заработок сокращает возможности карьерного роста, получения кредитов и стабильности на рабочем месте.

Все оттенки серого

Мнение: Изменения в налоговой сфере сократят теневую экономику

Кроме того, Кодекс о правонарушениях предусматривает, что за использование нелегального труда предприятие штрафуется на сумму от 10,5 тыс. до 15 тыс. леев за каждого неофициально работающего сотрудника. В то же время размер санкций за выплату зарплат в «конвертах» составляет от 50 до 75 тыс. леев за каждого работника, получающего «серый» заработок. Только на протяжении минувшего года были выявлены 137 случаев выплат зарплат в «конвертах» и использования нелегального труда. Общая сумма взысканных штрафов составила 12 млн леев.

Среди основных причин, которые привели к развитию теневой экономики в Молдове, называют коррупцию, нехватку рабочей силы, а также тяжесть налогового бремени и низкую эффективность администрирования предприятий. Исследования по-прежнему свидетельствуют о том, что очень многие работодатели не честны со своими сотрудниками. По подсчетам экономических экспертов, в начале 2016 г. «серую» зарплату получал каждый второй житель республики. На данный момент примерно 30% зарплат все еще выплачиваются «в конвертах».

В то же время Национальное бюро статистики (НБС) оперирует другой информацией, согласно которой теневой заработок получает примерно 8,8% занятого населения Молдовы. По результатам опроса, на который ссылается НБС, 7,8% занятого населения получают всю зарплату в конверте, а 1% — только ее часть. Чаще всего такая форма оплаты труда практикуется в сельском хозяйстве (51,5%), торговле (16,5%) и промышленности (5,4%).

В то же время доля незадекларированного труда (работа без оформления договоров) составляет около 8%. Практика трудоустройства без заключения индивидуальных трудовых контрактов больше распространяется на мужчин (9,7%), чем на женщин (6,9%). Чаще всего работают на основе устных договоренностей в сельском хозяйстве (49,9%) и сфере торговли (17%). В неформальном секторе экономики работает около 15% от общего числа занятого населения страны, а порядка 37% работающего населения имеют неформальное рабочее место.

ГНС ждет роста бюджетных доходов

Налоговая начинает кампанию против зарплат «в конвертах»

Председатель НКПМ Олег Будза считает, что наличие на предприятиях профсоюзных организаций положительно сказывается на борьбе с зарплатами «в конвертах», равно как оформление коллективных трудовых соглашений и хорошее информирование сотрудников. «На основании коллективного договора заключается индивидуальный трудовой договор. В нем четко видно, какова реальная заработная плата, он содержит и другие аспекты, связанные с трудовыми отношениями», — подчеркивает Будза. По его словам, работники, занятые в неформальном секторе экономики, не получают адекватной защиты, а при достижении пенсионного возраста могут рассчитывать лишь на минимальные пенсии.

Читать еще:  Как рассчитывается страховое возмещение по вкладам и процентам по ним?

Сколько граждан Молдовы получает зарплаты в конверте?

В то же время, по данным профсоюзов, все больше работодателей отказывается от выдачи денег «в конвертах». Наиболее ощутимых успехов добились крупные компании, где внедряются новые стандарты корпоративного менеджмента и проводится аудит в соответствии с международными правилами.

В прошлом году поступления в госбюджет от подоходного налога, взимаемого с зарплаты, выросли на 14% и составили 3,5 млрд леев. Доходы фондов обязательного медицинского страхования увеличились на 12%. Что касается фондов социального страхования, то рост превысил 18% — до 11,5 млрд леев. Увеличению бюджетных доходов способствовали совместные действия межведомственных групп, в которые вошли полицейские, налоговики, представители Госинспекции труда и профсоюзов.

В ГНС рассчитывают на рост показателей и по итогам 2018 г., объясняя эту тенденцию также изменением правовой базы по регулированию выплаты зарплат в реальном секторе экономики. Только в первом полугодии в госбюджет дополнительно поступили около 24 млн леев после выявления таких нарушений, как занижение фонда оплаты труда, подоходного налога, взносов в фонды соцстрахования и обязательного медицинского страхования. Рост составил в среднем около 15% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.

Власти полагают, что к улучшению показателей приведет и отказ от прогрессивной шкалы подоходного налога в Молдове и введение единой ставки для всех категорий граждан. В результате законодательных нововведений работники должны получать больше денег «на руки», а работодатели – платить более низкие налоги государству из фонда заработной платы. В то же время правительство объявило своей целью постепенное снижение налоговой нагрузки на зарплаты, намереваясь тем самым устранить один из факторов, стимулирующих теневую экономику.

Предвыборные инициативы

Зарплата «в конвертах»

Большинство экспертов согласны с тем, что снижение вклада работодателя в бюджет соцстраха с 23% до 18% и некоторые другие инициативы создают хорошие предпосылки для уменьшения явления зарплат «в конверте». «23-процентная выплата была основной причиной, которая стимулировала этот феномен. 18% — тоже высокая ставка, но она является компромиссной между покрытием потребностей фонда соцобеспечения и необходимостью работодателей перейти к выплате «белой» зарплаты. Если внедрение нововведений еще будет сопровождаться жесткими санкциями за нарушения, то можно вести речь об искоренении значительной части явления выплаты «серых» зарплат», — считает экономический эксперт Роман Киркэ.

По мнению исполнительного директора Национальной конфедерации патронатов Молдовы Владислава Каминского, продолжение начатых государством реформ и снижение налогового давления может привести к постепенному отказу от практики выплаты зарплат «в конвертах». Каминский считает, что важен комплексный подход, включающий в себя и меры поощрения. По его словам, ответом предпринимателей на небольшое сокращение налогов должно становиться открытие всей информации о доходах и отказ от нелегальных трудовых схем.

Эксперт по экономической политике Института развития и социальных инициатив IDIS Viitorul, бывший председатель парламентской комиссии по экономике, бюджету и финансам Вячеслав Ионицэ отмечает, что, хотя действия властей носят предвыборный характер, они очень хороши и полезны для страны. «Нынешняя система является бременем для налогового администрирования. Единая ставка в 12% может позволить иметь более четкую политику в отношении людей с низкими доходами. Это приводит к увеличению личного освобождения и решает проблему бюджетного равенства внутри разных групп. Инициатива снижения вклада работодателя в бюджет социального страхования тоже хороша», — отмечает Ионицэ.

ВикторСуружиу

Об ответственности за нарушения

В прошлом году мы приняли и отрабатывали более 400 сообщений о выплате зарплаты в конвертах. Чаще всего речь шла о гражданах, которые столкнулись с последствиями получения такой зарплаты. Еще около сотни сообщений поступило на нашу горячую линию. В результате 787 налоговых агентов привлечены к административной ответственности за неудержание подоходного налога.

По нашему мнению, нужны дополнительные меры, в том числе в государственном регулировании. Во многих случаях мы просто не имеем законодательной основы, чтобы предъявлять платежи к уплате. К сожалению, многие лица этим пользуются.

До сих пор нет ответственности за предоставление физическими лицами недостоверных объяснений в налоговую службу. Неоднократно мы предлагали ввести уголовную ответственность за правонарушения, связанные с уклонением от уплаты подоходного налога, но, к сожалению, не находим поддержки. По нашему мнению, четкая государственная позиция помогла бы быстрее разрешить эти вопросы.

Глава государства неоднократно обращал внимание, что либерализация либерализацией, но платежи в бюджет бизнес должен вносить полностью.

Беларусь отказалась от прогрессивного подоходного налогообложения именно на основании жалоб бизнеса «у нас несправедливо, дайте плоскую ставку, и я буду все платить». Сделали — опять недовольны. Отчисления в ­ФСЗН большие? Один маленький вопрос тем, кто предлагает их сократить: вы готовы объяснить это пенсионерам? Они в чем-то виноваты? Сначала нужно выполнить обязательства, а потом думать, как и какую налоговую нагрузку уменьшать. Уверен, если бы все плательщики полностью платили налоги, появилась бы возможность снижать ставки.

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

Когда потребитель соглашается на приобретение товара или услуги без документов, высока вероятность, что вторая сторона максимально постарается скрыть эту хозяйственную операцию. Поэтому всегда требуйте кассовый чек или приходный ордер.

Сегодня многие работники даже не знают, что их не оформили на работу. Бывает и такое, что человека действительно оформили, но в документах отражена работа на половину или четверть ставки. И многие узнают об этом, когда начинают оформлять пенсию. Поэтому требуйте справку о доходах и удержанном подоходном налоге. Не допускайте, чтобы из-за неграмотности или умышленно вас обманывали.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector