Как воспользоваться социальным налоговым вычетом на обучение?

Налоговый вычет за обучение

Россиянам, которые проходят платное обучение и при этом работают, можно получить компенсацию от государства. Сумма вычета может быть получена в виде реальных денег или компенсирована за счет временного полного или частичного «освобождения» от подоходного налога. Бробанк узнал, кому положен налоговый вычет на обучение, можно ли получить компенсацию при обучении детей или без официальной работы.

Особенности вычета за обучение детей

Право на налоговый вычет по расходам на обучение ребенка имеет лицо, которое указано в книге записи рождений в качестве отца или матери ребенка. Это подтверждается свидетельством о рождении ребенка (ст. 23 Федерального закона от 15 ноября 1997 г. № 143-ФЗ «Об актах гражданского состояния»). Поэтому оплата обучения ребенка отчимом или мачехой – лицом, состоящим в браке с родителем ребенка, но не являющимся родителем или усыновителем, – не дает им оснований для получения налогового вычета.

Бывает, что родители оплачивают обучение детей, которые уже сами состоят в законном браке и сменили фамилию. Факт состояния в браке для права на вычет не важен. Однако при смене ребенком фамилии вместе с копией свидетельства о рождении надо предъявить копию его свидетельства о браке. Право на вычет имеют и усыновители, так как усыновители и усыновленные приравниваются в личных неимущественных и имущественных правах и обязанностях к родственникам по происхождению (п. 1 ст. 137 Семейного кодекса). А значит, усыновители имеют право на вычет.

Если при оплате обучения используют средства материнского (семейного) капитала, социальный вычет на обучение не применяется (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты

Вычеты этой группы можно применять одновременно. Однако их общая сумма (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) ограничена лимитом – она не может превышать 120 000 рублей. То есть, сложив несколько социальных вычетов или применив один из них, вы сможете вернуть часть подоходного налога, оплаченного ранее, на сумму, которая не превышает 15600 рублей (13% от 120 000 рублей).

Социальные налоговые вычеты предоставляются по следующим видам расходов:

Обучение

Уменьшить налогооблагаемую базу можно, если вы решили оплатить учебу. Причем налоговый вычет распространяется на самые разные учреждения: вузы, курсы, кружки, детские сады, уроки вождения, музыкальные и художественные школы и т.д. Главное здесь, чтобы у образовательной организации или ИП были соответствующие документы, подтверждающие их статус.

Вы можете получить налоговый вычет как за расходы на свое обучение, так и за оплату обучения ребенка, брата или сестры при условии, что им нет 24 лет и учеба очная.

Как было сказано ранее, расходы на образование детей не суммируются с другими социальными вычетами, а предоставляются отдельно. Их размер ограничен лимитом – 50 000 рублей.

Лечение

Если вам пришлось оплатить медицинские услуги, лекарственные препараты, или вы внесли страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования, то вы можете также оформить налоговый вычет.

Он распространяется как на лечение самого налогоплательщика, так и на его близких родственников: родителей, детей и супруга.

Вы можете вернуть налоговый вычет за расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты или стразовые взносы. От вида расходов будет зависеть и пакет документов, которые необходимо будет предоставить для получения возврата.

Затраты на лечение суммируются с остальными социальными вычетами, лимит которых составляет 120 000 рублей. Однако это не распространяется на расходы на дорогостоящее лечение. В этом случае налогооблагаемый доход будет сокращен на всю сумму затрат.

Благотворительность

Вернуть часть уплаченного налога можно, если вы в течение года направляли пожертвования на благотворительность, развитие науки, спорта, физической культуры, просвещения, охрану окружающей среды и т.д. Полный перечень видов организаций, которым можно оказать материальную помощь и получить налоговый вычет, представлен в пункте 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Где можно обучаться?

Вычет можно получить по расходам на обучение:

• в вузе (университете, институте, академии);
• в колледжах, профессиональных училищах, техникумах;
• в школах (в том числе в форме экстерната);
• в детских садах (вычет можно заявить именно по плате за обучение);
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, на курсах повышения квалификации, автошколах, курсах изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, в школах искусств, музыкальных школах, спортивных школах, хоккейных, футбольных клубах, школах бальных танцев, развивающих центрах, подготовительных группах, кружках, секциях и т.п.);
• у индивидуального предпринимателя, который оказывает услуги по репетиторству, у логопеда.

Что такое налоговый вычет за обучение и какой у него срок давности

Возвращение части расходов за обучение (и лечение) относится к социальному налоговому вычету. Его можно получить за учебу в вузе, образовательных центрах, автошколе, а также на курсах повышения квалификации или иностранных языков. При этом не имеет значения, происходило ли обучение в государственных или частных, российских или иностранных образовательных заведениях. Если человек хочет вернуть деньги за собственную учебу, форма обучения не имеет значения: очная, очно-заочная, заочная или дистанционная.

Образовательная лицензия или документ, подтверждающий статус образовательного учреждения, — обязательное условие для получения вычета.

Получить вычет можно в течение трех лет после оплаты обучения. Важна именно дата оплаты, а не период обучения. Например, в 2020 году можно вернуть деньги за 2017, 2018 и 2019 годы.

Обращаться за получением налогового вычета допускается одновременно по нескольким категориям в рамках одного года. Например, за лечение, обучение, покупку или продажу жилья.

Вопросы и ответы

Для каждого ребенка сумма налоговых вычетов рассчитывается отдельно. Вам нужно будет подготовить все необходимые документы для оформления каждого вычета. При выплате вы будете получать сумму за все вычеты.

Проще всего сделать это сразу после оплаты, когда необходимые чеки и квитанции у вас на руках. Также можно оформить вычет после окончания обучения. Сделать это можно только при обращении в налоговую инспекцию. В таком случае вы сможете получить выплату только за последние три года оплаты. Оформить вычет вы сможете не позднее трех лет после последней оплаты.

Налоговый вычет можно оформить только при оплате обучения за счет собственных средств. Поэтому получить его при оплате за счет материнского капитала нельзя. То же самое касается оплаты обучения за счет работодателя.

Запомнить

1. Чтобы получить вычет, сохраняйте все чеки, квитанции и документы из учебного заведения.
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет с момента оплаты обучения.
3. Документы на налоговый вычет оформляют в бухгалтерии работодателя или на сайте налоговой. Лично документы подают в налоговую инспекцию только по месту прописки.
4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки 2-НДФЛ , чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.

1. Подать документы можно онлайн, через ЛК ФЛ на налог.ру, без личного визита в инспекцию ФНС.
2. Копии лицензии с меня не требовали (подавал за обучение на частных языковых курсах в 2016 и за обучение в гос.вузе в 2018).

Теоретический, помогите, пожалуйста, как это сделать онлайн

Теоретический, то есть вы вообще не ездили в налоговую?

Rinata, Я тоже подавал через личный кабинет и никуда не ездил

ElenA, электронную подпись можно получить прям на сайте налоговой

Да, я получала вычет. Но хочу поделится, что что-то новое, понятное и доступное для простого обывателя-налогоплательщика создано в личном кабинете на сайте налог. ру. Все что потребуется, если его нет-получить первый ключ доступа в налоговой и пройти активацию. И там вы можете самостоятельно и без труда заполнить декларацию 3 НДФЛ(не нужно с места работы брать справку 2НДФЛ.все что необходимо — загрузить сканы лицензий, договора, чеки, реквизиты карты куда будет делаться возврат ден. ср-в- там все по-шагово указано! Иии, вуаля, 3 Ндфл готова. Проверяем! Отправляем! Ждём! Примерно в течении 10 дней вам отзвонятся с налоговой, что все нормально или что-то не так(что-нибудь может не хватать из до-ов из списка) И в течении 60 дней ден. ср-ва поступят на счёт. Это очень легко! Не нужно искать специалиста по заполнению декларации и мбережет средства на минимум 300 рублей(такова такса на декларацию по социальному вычету) Пользуетесь смело!

Пример расчета социального налогового вычета за обучение

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

Не будьте как Конаков В.А. — изучайте вопрос заранее!

C полным списком наших образовательных программ вы можете ознакомиться здесь.