Pravo-76.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить имущественный налоговый вычет по процентам по ипотечному кредиту?

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку (нюансы)

  • Налоговые вычеты и ипотека
  • Два вида вычетов
  • Налоговый вычет на проценты по ипотеке «по-старому»
  • Налоговый вычет по ипотеке по новым правилам
  • Документы для получения налогового вычета по ипотеке
  • Куда обратиться, чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры по ипотеке?
  • Итоги

Оформлять документы на получение налогового вычета сразу после покупки недвижимости необходимости нет, ведь пока нет платежей по кредиту, нет и оснований для выплаты вычета по процентам. На оформление документов у покупателя недвижимости есть 3 года с момента приобретения квартиры.

Главный документ для получения налогового вычета по процентам — налоговая декларация, её бланк по форме 3-НДФЛ можно получить в налоговой службе. В электронном виде эта форма есть на сайте налоговой службы.

Также покупатель должен предоставить в налоговую:

  • заверенную подписью копию паспорта;
  • справку по форме 2-НДФЛ (её нужно получить в налоговой службе);
  • договор долевого участия или договор купли-продажи квартиры;
  • свидетельство о праве собственности, выдаваемое Росреестром;
  • договор на получение целевого кредита на покупку недвижимости;
  • справку из банка об уплате процентов по кредиту;
  • заявление на получение налогового вычета.

Все эти документы предоставляются в местный орган налоговой службы, где они должны быть рассмотрены в течение 3-х месяцев.

Каким образом происходит процедура возврата налога при ипотеке?

Пересчет налога носит заявительный характер. Другими словами, приобретение жилья не означает, что с этого месяца автоматически с такого работника перестают высчитывать налог. Требуется самостоятельно собрать требуемые документы и обратиться в бухгалтерию своей организации или в налоговую инспекцию для написания соответствующего заявления.

Право получить возмещение процентов по ипотеке и по цене жилья основывается на переходе объекта недвижимости в собственность нового владельца. Этот факт подтверждается получением определенного документа (свидетельство о регистрации, акт приема-передачи). По итогам прошедшего года, в котором имела место сделка с недвижимостью, покупатель имеет право обратиться в налоговую инспекцию для получения вычета.

Федеральная налоговая служба установила, какие документы на возврат процентов по ипотеке должен представить заявитель. В их число входят такие как:

  • декларация 3-НДФЛ (обязательно заполнения листа под номером Д1);
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ, которую выдает работодатель (при наличии нескольких официальных мест работы таких справок должно быть несколько);
  • кредитный договор со всеми прилагаемыми документами при их наличии;
  • документ, подтверждающий покупку жилья (договор купли-продажи или акт приема-передачи);
  • документ об оплате;
  • справка из банка, в которой указан факт наличия ипотеки и размер выплаченных процентов;
  • свидетельство о праве собственности;
  • заявление установленного образца.
Читать еще:  Обоюдный развод без детей и имущества развод по суду

—>

К заявлению прикладываются копии большинства перечисленных документов. Все они обязательно подлежат заверению нотариуса. Желательно иметь при себе и оригиналы перечисленных документов, так как могут попросить показать и их тоже.

Срок рассмотрения документов может составлять до трех месяцев с момента из принятия. После того как вся информация проверена сотрудниками налоговой инспекции, принимается решение о том, одобрить ли возврат налога. При условии положительного ответа, деньги возвращаются в течение одного месяца. Таким образом, вся процедура вполне может продлиться до четырех месяцев.

Налоговая инспекция может отказать в получении налогового вычета, если стоимость квартиры (часть стоимости) была оплачена за счет средств субсидий, такие как «программа молодая семья», «военная ипотека», «материнский капитал» и т.п. Но вычет можно получить от суммы собственных средств на покупку квартиры.

Варианты возврата вычета налога

Так, законодательно предусмотрено, что если соблюдены все условия процедуры, то заявитель может получить возврат двумя способами:

Что происходит при рефинансировании ипотеки

Ставки в банках очень зависят от экономической ситуации в стране и в мире, поэтому в разное время они то увеличивались, то уменьшались. То же происходит и с зарплатами граждан. Это привело к тому, что многие заемщики не могли выплачивать кредит по установленной в договоре ставке и обращались в банк за рефинансированием.

Если в какой-то момент вы решили рефинансировать ипотечный заем, а потом узнали, что можете получить компенсацию, не волнуйтесь – эта услуга не помешает вашему праву воспользоваться возвратом НДФЛ.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки возможен. НК РФ не предусматривает никаких ограничений при смене банка или договора по кредитованию. Не ограничено и количество банков и этапов рефинансирования. Поэтому вы можете сменить более двух кредиторов и все равно получить возмещение.

Тем не менее, некоторые заемщики получают отказ в налоговой службе. О том, как этого избежать – расскажем далее.

Как не потерять право на вычет

Чтобы не потерять право, внимательно следите за формулировками в договоре рефинансирования. Главное, чтобы в нем было четко указано, что новый кредит оформлен на погашение полученного ранее ипотечного займа. Как правило, она включается по умолчанию, однако некоторые клиенты не находят этого пункта – а потому не могут получить заветную компенсацию.

Впрочем, специалисты отмечают, что даже при наличии правильно оформленных документов можно получить отказ. Иногда инспекторы требуют, чтобы в договоре не только указывалось, что речь идет о рефинансировании, но и номер договора на первоначальную сделку. Конечно же, банк не будет переписывать договор, однако предоставляет справку, в которой и будет приведена эта информация.

Читать еще:  Медицинская помощь при отсутствии полиса омс

Лишиться права на компенсацию можно, оформив рефинансирование в АИЖК. Дело в том, что АИЖК (ныне Дом.рф) не банк, а значит, и не имеет лицензии ЦБ. Соответственно, проценты по займам, полученным в Дом.рф, не могут быть компенсированы.

Впрочем, многие заемщики отмечают, что оформление перекредитования в Дом.рф куда выгоднее, чем в банках – в силу невысокой ставки. Поэтому, вероятно, вам будет лучше сделать возврат по стоимости квартиры или дома, но упустить проценты, и при этом выплатить ипотеку без проблем.

Если есть право сразу на 2 вычета — обязательно ли заявлять их одновременно?

При покупке жилой недвижимости в ипотеку возможна и обратная ситуация — когда и договор ипотеки уже заключен и оплачивается, и право собственности уже оформлено. То есть, одновременно есть право на 2 вычета: имущественный (по покупке) и по ипотечным процентам.

При этом общая сумма, которую можно вычитать, получается достаточно большой. И далеко не всегда у гражданина есть подходящая сумма годового дохода, чтобы весь этот вычет сразу использовать. Вот и начинают счастливые обладатели новых квартир задаваться вопросами: обязательно ли предъявлять вычет по приобретению и вычет по процентам сразу? Не «сгорит» ли вычет по процентам, если его сразу не заявить?

Разберемся со всеми деталями. Исходя из условий предоставления вычета по процентам, как они прописаны в НК РФ в 2019 году, само по себе право на его получение каким-либо временным интервалом не обусловлено. То есть, заявлять вычет по процентам по ипотеке одновременно с имущественным вычетом необязательно.

Сначала можно полностью использовать основной вычет (по покупке), а затем уже заявлять вычет по процентам, уплаченным по ипотечному договору. Причем за весь период действия и оплаты кредита. Главное, чтобы соблюдалось условие приема-передачи объекта, имелись необходимые подтверждения суммы от банка, а сама сумма не превышала установленный лимит, о котором мы рассказали выше.

Пример 2

Кузнецов А. А. в 2017 году приобрел в ипотеку готовую квартиру стоимостью 4 млн руб. Доход Кузнецова А. А. за 2017 год составил 1,5 млн руб. В 2018 году Кузнецов может запросить возврат НДФЛ только по имущественному вычету по покупке квартиры. При этом положенная ему сумма вычета составит 1,5 млн руб. (не более размера дохода по ставке 13%). Оставшаяся сумма 500 000 руб. (2 000 000 — 1 500 000) основного вычета перейдет на следующий год.

Допустим, в 2018 году доход Кузнецова А. А. составил 1,7 млн. руб. А процентов по ипотеке было уплачено: в 2017 — 300 000 руб., в 2018 — 600 000 руб. За 2018 он может заявить к вычету:

500 000 руб. (остаток вычета по покупке) + 900 000 руб. (проценты за 2017 и 2018) = 1,4 млн руб.

Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя

Возмещение процентов за ипотечный жилищный кредит и основной задолженности государство может осуществить не только через налоговый орган (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через работодателя. При этом используется метод начисления ежегодных выплат. Чтобы воспользоваться подобной схемой, нужно сделать следующее:

  1. Заказать заранее в налоговой инспекции справку (3-ндфл) о наличии права на компенсацию и выплату ипотечных.
  2. Подать справку бухгалтеру на месте работы.
  3. Получить единовременную выплату в бухгалтерии в течение трех месяцев с момента подачи документов.
Читать еще:  Статья за кражу виды воровства и тяжесть наказания

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Начинать оформление ипотечной привилегии следует со сбора необходимых документов. А на практике рекомендуется отслеживать их наличие и сохранение с момента обращения в банковское учреждение. Нужно завести отдельную папку по ипотеке и покупке и складывать туда все бумаги.
Для оформления налоговой привилегии любого толка и формы получения необходимы:

  • паспорт заявителя;
  • налоговый номер (ИНН);
  • справка о полученных за отчетный период доходах 2-НДФЛ (выдается бухгалтером по месту работы);
  • декларация 3-НДФЛ за тот же год;
  • платежные документы, подтверждающие затраты;
  • свидетельство о регистрации права собственности на заявленную недвижимость;
  • ипотечное соглашение с банковским учреждением;
  • график погашения задолженности;
  • справка о фактически внесенных платежах и остатке долга из кредитной организации.

Внимание: если деньги претендент желает получить на счет через ФНС, то необходимы реквизиты карты. Если получать льготу планируется у работодателя, потребуются его официальные данные (можно попросить в бухгалтерии).
В отделении ФНС придется заполнить заявление. Документ имеет установленную форму. Претендент просто вносит данные из бумаг в строчки, используя подсказки. Бланк можно взять:

  • в отделении ФНС;
  • на сайте Госуслуг или официальном портале ФНС;

Скачать для просмотра и печати:
Бланк формы 3-НДФЛ

При сборе документов следует обращать внимание на такие моменты:

  • они должны быть оформлены на заявителя;
  • второй стороной договора купли-продажи не может быть взаимозависимое лицо;
  • в случае перекредитования необходимо указывать в цели соглашения взятие займа на погашение предыдущего, полученного на покупку жилья (указываются реквизиты прежнего договора).

Если квартира приобретена в совместную собственность, то нужно дополнить пакет договором о разделе площади между совладельцами. Пропорции устанавливаются членами семейства. Выгоднее большую определить тому из супругов, у кого выше заработок.

Важно: соглашение о разделе долей подается в ФНС единожды. Изменить его условия будет невозможно в дальнейшем.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector