Pravo-76.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Формы и сроки отчетов за 1 квартал 2021 года

Формы и сроки отчетов за 1 квартал 2021 года

С текущего года в ФНС не нужно предоставлять следующие самостоятельные отчёты:

  • о среднесписочной численности (информация будет отражаться в РСВ)
  • 2-НДФЛ за 2021 год (теперь он включён в качестве приложения в 6-НДФЛ)
  • декларация по транспортному налогу
  • декларация по земельному налогу

Отмена деклараций по транспортному и земельному налогу не снимает с организаций обязанности по уплате налога в бюджет.

С 2021 года для организаций отменена сдача деклараций по земельному и транспортному налогам.

В этом году также введены новые правила сдачи отчета СЗВ-ТД. Теперь при увольнении или приеме на работу сотрудника данная форма должна быть отправлена в Пенсионный фонд на следующий рабочий день за днем принятия соответствующего решения.

Если внутри компании проводились какие-либо кадровые перестановки, то уведомить об этом ПФР необходимо до 15-го числа месяца, идущего за месяцем данных изменений. За несвоевременную сдачу СЗВ-ТД теперь штрафуют.

Обновленные формы с начала 2021 года:

Что касается 4-ФСС, то отчетность пока сдается на прежнем бланке. Об этом сообщил сам фонд в письме от 9 марта 2021 года № 02-09-11/05-03-5777, где также указал, что не нужно заполнять в таблице 2 строку 15 и полностью таблицу 3.

Частные случаи в декларации НДС

С этого года под прицел НДС попали плательщики единого сельскохозяйственного налога. Теперь они, как и все, кто находится на общей системе, обязаны уплачивать НДС в бюджет. Соответственно, декларацию подавать им тоже нужно. Не стоит забывать, что плательщик ЕСХН может получить освобождение от НДС и вполне легально не платить налог.

Также декларация учитывает некоторые специфические изменения, касающиеся, например, работе по системе такс-фри или уплаты налога при продаже лома.

Приложение 1

Приложение 1 (Д1) к Налоговому расчету — это практически брат-близнец таблицы 6 Отчета по ЕСВ.

Если говорить о таблицах, то они отличаются только одной графой: в Д1 добавлена графа «25. Ознака 0, 1» (см. рис. 1).

Это связано с изменением порядка исправления ошибок в ЕСВшных таблицах. Его постарались унифицировать, сделав исправление ошибок по ЕСВ, НДФЛ и ВС одинаковым, а именно таким, как есть сегодня в форме № 1ДФ.

система, при которой каждый следующий Отчет по ЕСВ затирал бы предыдущий, больше не будет работать. Будет, как сейчас в форме № 1ДФ

Расчет с типом «звітний» навеки цементируется в системе. Он будет оставаться действующим во время принятия контролирующим органом следующего Расчета за такой отчетный (налоговый) период.

Поэтому если вам нужно исправить допущенные ошибки или неточности до окончания срока предоставления отчетности, то нужно будет подать Д1 с типом «Звітний новий» и только по тем строкам, которые исправляются, добавляются, изымаются.

Читать еще:  Заявление на возврат денег за авиабилет. образец и бланк 2021 года

Для исключения одной ошибочной строки из уже поданного (принятого) Д1 нужно повторить все графы такой строки и в графе 25 указать «1» — на исключение строки.

Для внесения новой или пропущенной строки нужно сформировать ее и в графе 25 указать «0» — на введение строки.

Аналогично действуете в случае исправления несуммовых ошибок через приложение с типом «Уточнюючий».

А вот суммовые ошибки в Д1 через уточненку будем исправлять по старой процедуре через коды типа начислений 2 — увеличение базы и 3 — уменьшение базы начисления ЕСВ. Признаки 0 и 1 не будем использовать.

Но вернемся к самому приложению. Его будем формировать не за квартал, а за каждый месяц отчетного квартала.

То есть Налоговый расчет за 1 квартал у вас будет содержать Д1 за январь, Д1 за февраль и Д1 за март.

Из хорошего: коды категорий застрахованных лиц (см. графу 8 на рис. 1) не изменились.

То есть, например, зарплату, как и сегодня, будем отражать с кодом 1, зарплату лиц с инвалидностью — с кодом 2.

Добавлены также новые коды. Но обычным работодателям пригодится лишь один — 69. Под этим кодом (см. графу 09 Д1) будем отражать доход, выплачиваемый учащимся профессионально-технических учебных заведений во время прохождения ими производственного обучения и производственной практики.

Рис. 1. Фрагмент Д1

Что поменялось в форме декларации?

По словам Татьяны Черненок, основные изменения в самом документе такие:

  • Добавили поле для email в строке 6.
  • Строка 8 заполняется в случае прекращения или перехода на общую систему (строки 8.1 и 8.2 соответственно).
  • Добавили раздел VІІ. Определение обязательств по уплате единого взноса по данным отчетного периода: сюда переносится сумма ЕСВ из Дополнения №1.
  • В строке 21 переносится сумма ЕСВ из Дополнения №1 и ставится отметка о его подаче в составе декларации. Как мы уже отмечали ранее, при подаче обычных деклараций за I квартал ФОП 3 группы Дополнение №1 не заполняется, а строки 21 и отметка о подаче Дополнения заполняются прочерками.

Бухгалтер показывает, как выглядят новые поля в декларации (выделены синим):

  • В декларации за I квартал в этих полях ставится прочерк, они заполняются в декларации за год

Пройдите с нами экспресс-проверку

Предлагаем ответить на несколько вопросов и сразу узнать правильные ответы. Готовы?

Вопрос 1. Компания в январе 2021 года приобрела продукцию завода (кондиционеры) и получила на эту партию весь комплект документов, включая счет-фактуру с выделенной суммой НДС. Можно ли в декларации по НДС за 1 квартал 2021 года отразить в составе вычетов эту сумму налога, если завод-банкрот?

Вопрос 2. Компания присоединилась к проекту прямых выплат с 01.01.2021 года. Отражать ли в РСВ за 1 квартал 2021 года расходы на пособия, возмещенные ФСС за прошлый год?

Читать еще:  Исковое заявление об установлении сервитута. образец заполнения и бланк 2021 года

Вопрос 3. Налоговая инспекция в апреле 2021 года в ходе камеральной проверки декларации по НДС за 1 квартал 2021 года запросила пояснения. Компания их представила, но налоговики выписали штраф 5 000 руб., посчитав пояснения непредставленными — компания отправила пояснения не по установленному формату. Правомерен ли штраф?

Вопрос 4. Компания с января по март 2021 года не вела деятельность и не выплачивала физлицам доходы. Должна ли она представить РСВ за 1 квартал 2021 года?

Вопрос 5. Можно ли не заполнять поле «Среднесписочная численность работников» в РСВ за 1 квартал 2021 года, если расчет представляет обособка, которая сама отчитывается по взносам?

Вопрос 6. Правильно ли компания применила ставку НДС 10% при продаже в РФ товара, упомянутого только в перечне ТН ВЭД, код которого отсутствует в перечне по ОКПД2?

Вопрос 7. Компания в марте 2021 года получила от иностранного контрагента права на использование программ для ЭВМ через сеть Интернет. Обязана ли она исчислить и уплатить НДС в отношении данных услуг в качестве налогового агента?

Ответы:

  1. Нельзя. С момента, когда процедура банкротства запущена, любая реализация компании-банкрота НДС не облагается (пп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ в ред. Федерального закона от 15.10.2020 N 320-ФЗ).
  2. Да, отражать. Строка 080 «Возмещено ФСС расходов на выплату страхового обеспечения» Приложения 2 к разд. 1 заполняется при возмещении ФСС расходов за периоды, истекшие до 01.01.2021 (Письмо ФНС от 29.01.2021 N БС-4-11/1020@).
  3. Нет, штраф выписан неправомерно. В подобных обстоятельствах штраф будет законным только начиная с 01.07.2021 (ст. 129.1 НК РФ в ред. Федеральных законов от 09.11.2020 N 371-ФЗ, от 23.11.2020 N 374-ФЗ).
  4. Да, необходимо представить нулевой РСВ (Письмо Минфина от 26.01.2021 N 03-15-05/4460).
  5. Да, это поле РСВ с отчетности за 1 квартал 2021 года обособленными подразделениями не заполняется (Письмо ФНС от 22.01.2021 N БС-4-11/663@).
  6. Нет, компания не вправе применять ставку НДС 10% (Постановление АС Дальневосточного округа от 13.01.2021 по делу N А24-2282/2020).
  7. Нет, не обязана (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, 174.2 НК РФ, Письмо Минфина от 14.12.2020 N 03-07-08/109049).

Вопросы показались легкими? Или без ошибок все-таки не обошлось? Но даже если и так, не расстраивайтесь: сейчас мы расскажем, как устранить пробелы в знаниях и успешно справиться с налоговой отчетностью за 1 квартал 2021.

Формы и сроки отчетов за 1 квартал 2021 года

ruzwim » 07 окт 2021, 15:07

Image 364.jpg [ 665.88 KiB | Просмотров: 174 ]

  • Обучение по 44/223-ФЗ
  • План закупок в «Эконом-Эксперт»
  • Банковская гарантия
  • Поиск тендеров
Читать еще:  Должности государственной гражданской службы подразделяются на категории и группы

Re: Отчет с 1 октября

Кисуня » 07 окт 2021, 15:34

Re: Отчет с 1 октября

ruzwim » 07 окт 2021, 15:47

C otc.ru, презентации стр. 34

Re: Отчет с 1 октября

Lola13 » 07 окт 2021, 15:48

Re: Отчет с 1 октября

Кисуня » 07 окт 2021, 15:59

C otc.ru, презентации стр. 34

https://otc.ru/academy/purchases/video/novye-pravila-ezhemesyachnoj-otchetnosti[/quote]
я смотрела его, но в пп 908, он другой, я из пп в гаранете скачала, с презентации брать не стала, т.к. она информативная

Re: Отчет с 1 октября

Евлампий » 07 окт 2021, 17:01

Несмотря на все вебинары, Закупки у ЕП заполняем одной строкой — откройте в своём ЛК «отчетность по договорам» и увидите форму отчета. Сотен, родимую, и заполняйте

Re: Отчет с 1 октября

борода » 07 окт 2021, 20:47

Несмотря на все вебинары, Закупки у ЕП заполняем одной строкой — откройте в своём ЛК «отчетность по договорам» и увидите форму отчета. Сотен, родимую, и заполняйте

Re: Отчет с 1 октября

борода » 07 окт 2021, 20:49

Re: Отчет с 1 октября

борода » 07 окт 2021, 20:53

Re: Отчет с 1 октября

ZhannaTi » 08 окт 2021, 04:09

[quote=»борода»]Цитата » из себя». Сегодняшняя
Короче, выглядит сие безобразие следующим образом:
1. захожу в отчёт и жду когда ЕИС подгрузит инфу из своего реестра договоров (это пару минут — потом все вкладки доступны)
2. заполняю в первой телефон и почту — без этого не тронется
3. во второй вкладке рисую количество и сумму до100тысячников в строке «по пукту 1-3 ст.15» — других у меня нету. Сохраняюсь и иду дальше
4. в третьей вкладке убираю «галки» и нажимая кнопки «сбросить поиск» или «найти» добиваюсь появления большой таблички от 2013
В нужном ОКПД2 нажимаю «карандашик» и двигаюсь в самый низ — там уже дожидается расширение со всякими кноками. Первый ряд не трогал — в реестре ничего из 2013 нету. Вр втором жму «добавить договор» и заполняю суммы — импортного ничего не брал, поэтому циферки одинаковые. Если несколько договоров под одним ОКПД2 надо жимануть ещё раз «добавить договор» и заполнить несколько сумм. Потом отправляю это хозяйство кнопкой справа в таблицу. За все 9 месяцев. Сохраняюсь. В первой вкладке файлов не крепил — не нашёл в ПП РФ такой обязанности.
И ВСЁ. Разместился.[/quote]

Я Все оплаты товаров с одним ОКПД2 в третей вкладке по разным неразмещаемым договорам (они все до 100 тр) суммировала и записала одной строкой .

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector