Pravo-76.ru

Юридический журнал
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Алгоритм расчета страховых взносов от ФНС разбираем детально

После сдачи отчетности проводится проверка ИФНС расчетов по страховым взносам, это обязательная процедура. Специалисты ФНС используют контрольные соотношения — математическую сверку внесенных данных. Такой способ помогает проверить правильность и корректность путем сопоставления определенных групп показателей.

Сдавать расчет по страховым взносам следует не позднее 30 календарных дней с момента окончания расчетного периода. Например, за 1-й квартал — до 30 апреля. Если это выходной, крайний срок продлевают на первый рабочий день.

При помощи специальных формул у налоговиков и плательщиков есть возможность проверить отчет на контрольные соотношения и правильность его заполнения. Практически всегда способы математической проверки представлены в виде таблиц, в которых содержатся:

  • формулы расчетов с указанием полей, строк, ячеек и листов;
  • ссылки на нормы действующего законодательства, которые нарушены в расчетах по взносам;
  • комментарий к допущенному нарушению фискального законодательства;
  • действия представителя налоговой инспекции при выявлении нарушения.

В новой таблице контрольных соотношений представлены не только методы проверки данных внутри отчета, но и контрольное соотношение 6-НДФЛ и РСВ в 2021 году. Действует обязательное условие: экономический субъект, предоставивший отчет по форме 6-НДФЛ, обязан отчитаться по форме РСВ. Если расчет по взносам не предоставлен вовремя, налоговики направят требование о предоставлении отчета по унифицированной форме.

Как применять МРОТ при расчете взносов

Авторы письма напоминают, что минимальный размер оплаты труда устанавливается одновременно на всей территории РФ (ст. 133 ТК РФ). В районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях оплата труда осуществляется с применением районных коэффициентов и процентных надбавок к зарплате. Таким образом, субъекты МСП исчисляют страховые взносы с выплат, рассчитанных с учетом районных коэффициентов и процентных надбавок. При этом суммы превышения, облагаемые по пониженным тарифам страховых взносов, определяются исходя из величины МРОТ, установленного на начало расчетного периода (на 1 января 2020 года — 12 130 рублей).

Другими словами, величина МРОТ в целях определения тарифа взносов является фиксированной. Этот размер не увеличивается на районные коэффициенты и процентные надбавки за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностей. Также см. « Как определять МРОТ при расчете взносов по пониженным ставкам ».

Рассчитать «сложную» зарплату с коэффициентами и надбавками Попробовать бесплатно

Заполнение расчета по страховым взносам за 2020 год в программах «1С:Предприятие 8» (часть 1)

Расчет по страховым взносам за 2020 год представляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 18.09.2019. Расчет необходимо представить в налоговые органы не позднее 1 февраля 2021 года.

За несвоевременное представление в налоговую инспекцию расчета по страховым взносам на плательщика страховых взносов может быть наложен штраф в размере от 5 до 30 процентов суммы взносов, которая не была уплачена, на основании расчета. При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 рублей.

Подготовка к составлению расчета по страховым взносам в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

Для корректного заполнения расчета для организации должны быть указаны: наименование в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность.

Сведения об основном применяемом в организации тарифе для исчисления страховых взносов, регулируемых главой 34 НК РФ, указывается в форме настройки учетной политики на закладке «Страховые взносы». Выбор тарифа зависит от категории плательщика страховых взносов, к которой относится организация.

Для корректного учета доходов, полученных физическими лицами, для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в расчете рекомендуется проверить и при необходимости уточнить настройки видов начислений. Все выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в программе начисляются с помощью видов начислений.

В программе могут регистрироваться прочие доходы, полученные физическими лицами от организации. Для таких доходов для исчисления страховых взносов указывается:

    при регистрации выплат бывшим работникам – в справочнике «Виды выплат бывшим сотрудникам»;

при регистрации прочих доходов физических лиц – в справочнике «Виды прочих доходов физлиц»;

при регистрации авторских договоров с физическими лицами – в справочнике «Виды авторских договоров»;

при регистрации призов, подарков сотрудников – если на стоимость подарка нужно начислить страховые взносы, то в документе «Приз, подарок» установите флажок «Подарок» предусмотрен коллективным договором.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, пенсионное, медицинское страхование исчисляются отдельно по каждому физическому лицу.

Расчет страховых взносов в программе производится с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов» при выполнении процедуры заполнения документа или другого документа, которым произведено начисление взносов. Суммы начисленных страховых взносов по каждому физическому лицу отражаются на закладке «Взносы» документа «Начисление зарплаты и взносов». Получить данные для анализа сумм начисленных страховых взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды». Проверить правильность расчета страховых взносов за определенный период можно с помощью отчета «Проверка расчета взносов».

Порядок начисления страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства зависит от статуса иностранного гражданина. Если в организации работают иностранные граждане или лица без гражданства, для них необходимо установить соответствующий их статусу признак в разделе «Статус застрахованного лица» справочника «Сотрудники» или справочника «Физические лица».

Сведения о выплатах в пользу иностранных граждан, временно проживающих и пребывающих на территории РФ, в разделе 1 отдельно не выделяются, но отражаются по особым кодам категорий застрахованных лиц в разделе 3.

Суммы начислений в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, показывается отдельно – в строке 055 приложения № 2 раздела 1. Сведения о выплатах в пользу иностранных граждан, не являющихся застрахованными лицами на обязательное пенсионное страхование, не включаются в подраздел 1.1 приложения № 1 к разделу 1 расчета, а также не включаются в раздел 3. Сведения о выплатах в пользу иностранных граждан, не являющихся застрахованными лицами на обязательное медицинское страхование, не включаются в подраздел 1.2 приложения № 1 к разделу 1 расчета. Сведения о выплатах в пользу иностранных граждан, не являющихся застрахованными лицами на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, не включаются в приложение № 2 к разделу 1.

Пособия по обязательному социальному страхованию полностью или частично выплачиваются за счет средств ФСС РФ. При этом согласно п. 2 ст. 3 Федерального закона № 255-ФЗ пособие по временной нетрудоспособности при причине заболевания выплачивается застрахованным лицам за счет средств ФСС РФ только с четвертого дня временной нетрудоспособности. Остальная часть пособия выплачивается за счет средств страхователя.

Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, подлежащая уплате, подлежит уменьшению плательщиками страховых взносов на сумму произведенных ими расходов на выплату обязательного страхового обеспечения.

В программе начисление пособий по социальному страхованию, подлежащих выплате сотрудникам, регистрируется:

    на период временной нетрудоспособности, период отпуска по беременности и родам – документом Больничный лист;

в ранние сроки беременности, при рождении ребенка, в связи со смертью – документом Единовременное пособие;

на период отпуска по уходу за ребенком – назначается документом Отпуск по уходу за ребенком, начисляется – документом Начисление зарплаты и взносов;

  • оплата дополнительных выходных дней, предоставляемых для ухода за детьми-инвалидами, начисляется с помощью документа Оплата дней ухода за детьми-инвалидами, страховые взносы с сумм оплаты дополнительных выходных дней – с помощью документа Начисление зарплаты и взносов.
  • Читать еще:  Действия при перемещении автомобиля на штрафстоянку

    Подготовка к составлению расчета по страховым взносам в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Подготовка к составлению расчета по страховым взносам в программах «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» и «1С:Зарплата и управление персоналом 8» производится аналогично.

    Составление расчета по страховым взносам в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

    В программе для составления расчета по страховым взносам предназначен регламентированный отчет Расчет по страховым взносам. Для составления отчета необходимо в рабочем месте 1С-Отчетность ввести команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке «Создать» и выбрать в списке отчет с названием «Расчет по страховым взносам». В стартовой форме укажите организацию, для которой составляется отчет и период, за который он составляется. Кнопка «Создать».

    В результате на экран выводится форма нового экземпляра отчета «Расчет по страховым взносам». Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы нажмите на кнопку «Заполнить». При выявлении в данных учета, при автоматическом заполнении отчета, двух и более элементов справочника «Физические лица» с одним и тем же заполненным СНИЛС выдается сообщение, при этом отчет остается незаполненным.

    Составление расчета по страховым взносам в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Составление расчета по страховым взносам в программах «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» и «1С:Зарплата и управление персоналом 8» производится аналогично.

    Представление расчета по страховым взносам в налоговый орган в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8»

    Настройка состава расчета

    Если отдельные разделы расчета в соответствии с Порядком не заполняются и не представляются, то для них можно установить режим, при котором они не будут отображаться в форме отчета и выводиться на печать. Для этого нажмите на кнопку «Настройка», расположенная в верхней командной панели формы отчета, и на закладке «Свойства разделов» уберите флажки «Показывать» и «Печатать» для этих разделов.

    Проверка и печать расчета

    Перед передачей расчета рекомендуется проверить его на наличие ошибок. Для этого следует воспользоваться кнопкой «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения». После нажатия кнопки выводится результат проверки контрольных соотношений показателей.

    Чтобы сформировать печатную форму расчета с двухмерным штрихкодом PDF417, нажмите на кнопку «Печать», расположенную в верхней части формы отчета. Для печати машиночитаемых форм регламентированных отчетов с двухмерным штрихкодом PDF417 необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков. Форму расчета по страховым взносам можно распечатать и без штрихкода, если в настройке отчета установить флажок «Разрешить печать без штрихкода PDF417».

    Выгрузка расчета в электронном виде

    Если расчет должен быть выгружен во внешний файл, то в форме регламентированного отчета поддерживается функция выгрузки в электронном виде в формате, утвержденном ФНС России. Для выгрузки расчета для последующей передачи через уполномоченного оператора необходимо нажать на кнопку «Выгрузить» – «Электронное представление» и указать в появившемся окне каталог, куда следует сохранить файл расчета. При нажатии на кнопку «Выгрузить» – «Данные о физических лицах раздела 3», будет производится выгрузка файла с данными о физических лицах раздела 3.

    Отправка расчета в налоговый орган

    В программе реализован механизм, который позволяет непосредственно из программы отправить расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронном виде с ЭЦП. Перед отправкой рекомендуется выполнить форматно-логический контроль заполнения расчета. Для этого нажмите на кнопку «Проверка» – «Проверить в интернете». Для отправки расчета в налоговый орган непосредственно из программы нажмите на кнопку «Отправить».

    Представление расчета по страховым взносам в налоговый орган в программе «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Составление расчета по страховым взносам в программах «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» и «1С:Зарплата и управление персоналом 8» производится аналогично.

    4. Сформируем книгу доходов и расходов и сверим ее с показателями Анализа учета по УСН:

    Из отчета видим, что по страховым взносам выплачена сумма — 7 000 руб. и только часть из них — 4 800 руб. признана в расходы.

    Сравниваем с КуДиР — “Расходы всего” с колонкой Анализа УСН “Выплачено” — 7 000 руб., в т.ч расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы” — колонка Анализа при УСН “Принято в расходы” — 4 800 руб.

    Можно сделать вывод, что показатели по отчету Анализа УСН и Книги доходов и расходов сошлись.

    В заключении можно сделать вывод, что признавать расходы по страховым взносам не так уж и просто.

    Есть ряд настроек, которые необходимо корректно сделать в программе, перед тем как начислять и учитывать в налоговом учете.

    Также необходимо детально анализировать движения каждого вида расхода по бухгалтерским и налоговым регистрам и делать соответствующие проверки, чтобы правильно сформировать отчетность.

    Доверить процесс обслуживания следует специалистам, давно работающим на рынке автоматизации, которые несут гарантию за проданный товар, оказанные услуги. Например, нам 🙂

    Окажем услуги с оплатой по факту, если результат вас устроит.
    Без предоплаты.


    Посмотрите другие полезные материалы по теме «1С:Бухгалтерия 8»
    У нас вот такие тарифы по обслуживанию 1С:Бухгалтерия, 1С:ЗУП, 1С:Камин

    Какая ответственность предусмотрена за нарушения в отчетности и непредоставление отчета

    Нарушения представления отчетности по страховым взносам предполагает административную ответственность, с назначением штрафов ответственным лицам. Наказание зависит от характера проступка. К примеру, если отчет по РСВ не сдан в назначенный срок, сумма штрафных санкций составит 1 тысячу рублей или пять процентов от начислений по страховым взносам за расчетный период.

    Если в своевременно сданном отчете инспекцией будут выявлены отклонения по суммам платежей, отчетная документация признается несданной. В этом случае плательщик должен устранить недочеты в течение пяти дней от даты получения уведомления от федеральной налоговой службы.

    Статья по теме: Страховые взносы, налоговые льготы для для ИП, ФСС

    Как правильно предоставить расчет по страховым взносам в налоговый орган?

    В данной статье разберем поэтапно все необходимые действия для правильного расчета на конкретном примере.

    В случае, если в компании работает не более 10 человек, в пользу которых начислены выплаты и иные вознаграждения, плательщику необходимо предоставить расчет по страховым взносам в налоговую в двух вариантах:

    1. на бумажных носителях;

    2. в электронном виде.

    В случае, если в компании работает более 10 человек, подать необходимые документы возможно только в электронной форме (п. 10 ст. 431 НК РФ).

    Независимо от осуществляемой деятельности плательщики страховых взносов обязаны предоставить в составе расчета:

    · раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносов»;

    · подраздел 1.1 «Расчет сумм взносов на обязательное пенсионное страхование», подраздел 1.2 «Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование» приложения 1 к разделу 1 расчета по страховым взносам;

    · приложение 2 к разделу 1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»;

    · Раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах».

    Приложения № 3 и № 4 к разделу 1 включаются при произведении плательщиками расходов на выплату страхового обеспечения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

    Остальные приложения и подразделы представляются при наличии в них данных (подразделы 1.3.1, 1.3.2, приложения № 1, приложение № 1.1 к разделу 1, приложения 5 – 8 к разделу 1).

    Читать еще:  Чернобыльский Сертификат На Жилье 2021 изменения и поправки

    Nota Bene! Если выплаты в пользу физических лиц в течение расчетного (отчетного) периода отсутствуют, или если не осуществляется какая-либо деятельность, плательщик страховых взносов обязан представить в установленный срок в налоговый орган расчет с нулевыми показателями (письма Минфина России от 30.10.2019 № 03-15-05/83472, от 28.10.2019 № 03-15-05/82910, письма ФНС от 24.03.2017 № 03-15-07/17273, от 12.04.2017 № БС-4-11/6940@).

    С 2020 года упрощен порядок заполнения нулевой формы расчета. В новой нулевой форме расчета необходимо заполнить только титульный лист, раздел 1 без приложений и раздел 3 с нулями и прочерками (при указании специального кода «2» в поле «Тип плательщика (код)» раздела 1).

    В соответствии со ст. 431 НК РФ лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, представляют расчет в налоговый орган:

    · по месту нахождения организации;

    · по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц и которым открыт счет в банке. (если обособленное подразделение расположено за пределами РФ, то расчет по такому подразделению организация подает в налоговый орган по месту своего нахождения);

    · по месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

    Крупнейшие налогоплательщики, у которых есть обособленные подразделения (начисляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц), представляют расчет в несколько налоговых инспекций (письмо ФНС от 10.01.2017 № БС-4-11/100@):

    · по месту своего нахождения;

    · по месту нахождения таких обособленных подразделений.

    1. Настройка расчета в 1С

    Если отдельные разделы расчета в соответствии с Порядком не заполняются и не представляются, для них можно установить режим, при котором они не будут отображаться в форме отчета и выводиться на печать. Для этого нажмите кнопку «Настройка» («Еще → Настройка»), расположенную в верхней командной панели формы отчета, и на закладке «Свойства разделов» уберите флажки «Показывать» и «Печатать» для этих разделов (рис. 1).

    2. Проверка расчета в 1С

    Перед тем как подать расчет, следует сделать его проверку на наличие ошибок. Для этого нужно воспользоваться функцией «Проверка → Проверить контрольные соотношения». После нажатия кнопки будет выведен результат проверки контрольных соотношений показателей. При этом можно будет увидеть либо ошибочные контрольные соотношения показателей, либо все контрольные соотношения показателей. Чтобы отобразить все соотношения, необходимо снять флажок «Отобразить только ошибочные соотношения» (рис. 2). При нажатии на необходимое соотношение показателей в столбцы «Проверяемое соотношение» или «Расшифровка значений» выводится расшифровка, в которой показывается, откуда взялись эти цифры, как они сложились и т.д. А при нажатии в самой расшифровке на определенный показатель, программа автоматически указывает на этот показатель в самой форме отчета. При этом также выполняется проверка СНИЛС на правильность контрольного числа.

    Внимание! Расчет по страховым взносам имеет контрольные соотношения с расчетом по форме 6-НДФЛ (письмо ФНС России от 29.12.2017 № ГД-4-11/27043@).

    1. Если был подан расчет по форме 6-НДФЛ, то должен быть сдан и расчет по страховым взносам (применяется в отношении головной организации).

    2. Строка 020 «Сумма начисленного дохода» раздела 1 расчета 6-НДФЛ — строка 025 «В том числе сумма начисленного дохода в виде дивидендов» >= строка 050 графы 1 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1 расчета по страховым взносам (применяется в отношении плательщиков, не имеющих обособленных подразделений, и не распространяется на индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих единый налог на вмененный доход).

    3. Строка 020 «Сумма начисленного дохода» раздела 1 расчета 6-НДФЛ — строка 025 «В том числе сумма начисленного дохода в виде дивидендов» >= строка 030 подраздела 1.1 приложения 1 к разделу 1 расчета по страховым взносам (соотношение применяется к отчетному периоду по налоговому агенту в целом, с учетом обособленных подразделений согласно с письмом от 20.03.2019 № БС-4-11/4943@). Это соотношение соблюдается не всегда, если в отчетном периоде были выплаты, подлежащие налогообложению НДФЛ, но не являющиеся базой для начисления страховых взносов. Например, «детские» пособия. В 6-НДФЛ суммы таких пособий не указываются, а в расчете по страховым взносам включаются в общую сумму выплат. В этом случае ФНС может потребовать пояснения.

    3. Печать расчета по страховым взносам в налоговый орган

    Организациям, представляющим расчет без использования телекоммуникационных каналов связи (или использующих для электронного обмена программы сторонних производителей), следует подготовить файлы для передачи в налоговый орган в электронном виде. Организациям, представляющим расчет на бумажном носителе, следует подготовить печатную форму расчета (рис. 3).

    Чтобы сформировать печатную форму расчета с двухмерным штрихкодом PDF417, нажмите на кнопку «Печать», расположенную в верхней части формы отчета. Для печати машиночитаемых форм регламентированных отчетов с двухмерным штрихкодом PDF417 необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков, а также шаблоны таких бланков. Инсталляционный комплект модуля печати включен в состав конфигурации. Как только возникает необходимость использования модуля печати, он автоматически запускается для установки. Шаблоны машиночитаемых форм регламентированных отчетов включены в состав конфигурации и устанавливаются вместе с ней, поэтому нет необходимости устанавливать шаблоны отдельно.

    Форму расчета по страховым взносам можно распечатать и без штрихкода, если в настройке отчета (кнопка «Еще → Настройка» → закладка «Общее») установить флажок «Разрешить печать без штрихкода PDF417». После установки данной настройки по кнопке «Печать» будут доступны для печати «Форма со штрихкодом PDF417» (рекомендуется) (рис. 3) или «Форма без штрихкода PDF417». При выборе второго варианта программа выводит форму отчета на экран для предварительного просмотра и дополнительного редактирования сформированных для печати листов (при необходимости) (рис. 4). Далее для печати расчета нажмите на кнопку Печать. Кроме того, из данной формы отчета (предварительный просмотр) можно сохранить отредактированный расчет в виде файлов в указанный каталог в формате PDF-документа (PDF), Microsoft Excel (XLS) или в формате табличных документов (MXL) (нажав на кнопку «Сохранить»).

    4. Выгрузка расчета в электронном виде

    На случай необходимости выгрузки расчета во внешний файл, в форме регламентированного отчета поддерживается функция выгрузки расчета в электронном виде в формате, утвержденном ФНС России. Рекомендуется сначала проверить отчет на соответствие требованиям формата электронного представления по кнопке «Проверка → Проверить выгрузку», после нажатия на которую программа сформирует электронное представление отчета. При обнаружении в данных отчета ошибок, препятствующих выгрузке, последняя будет прекращена. В этом случае следует исправить обнаруженные ошибки и повторить выгрузку. Для быстрого исправления удобно использовать служебное окно навигации по ошибкам, которое автоматически появляется на экране. Для выгрузки расчета и последующей передачи через уполномоченного оператора необходимо нажать на кнопку «Выгрузить → Электронное представление», а затем указать в появившемся окне каталог, куда следует сохранить файл расчета. Имя файлу программа присваивает автоматически. При нажатии на кнопку «Выгрузить → Данные о физических лицах раздела 3» начнется процесс выгрузки файла с данными о физических лицах раздела 3. Файл можно использовать в «Личном кабинете» организации на сайте ФНС для проверки Ф.И.О. и СНИЛС (рис. 5).

    5. Отправка расчета в налоговый орган в программах 1С Предприятия 8.3

    В программах 1С Предприятия 8.3, содержащих подсистему регламентированной отчетности, реализован механизм, который позволяет непосредственно из программы (без промежуточной выгрузки в файл электронного представления и использования сторонних программ) отправить расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронном виде с ЭЦП (если подключен сервис «1С-Отчетность»). Перед отправкой рекомендуется выполнить форматно-логический контроль заполнения расчета. Для этого нажмите на кнопку «Проверка → Проверить в интернете». Для отправки расчета в налоговый орган непосредственно из программы нажмите на кнопку «Отправить» (рис. 6).

    Читать еще:  Кассовые проверки временно отменили А срок давности нет

    Проверка при подготовке к формированию отчета

    Тридцатого числа месяца, следующего за отчетным, наступает последний день отчетного срока по РСВ, если иные сроки не предусмотрены законодательством.

    При создании отчета в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8» все разделы и приложения заполняются автоматически, однако, прежде чем их заполнять, желательно проконтролировать точность ведения учета в программе.

    Важно иметь в виду, что каждое начисление должно содержать указанный ему вид дохода в соответствии с главой 34 Налогового кодекса РФ. По умолчанию многие начисления уже прописаны в программе. Но бывают ситуации, когда стандартных начислений недостаточно, и пользователь добавляет свои. В этом случае рекомендуем проверить, какие виды дохода были проставлены. Для этого перейдите на вкладку «Настройка», пункт плана видов расчета «Начисления». Чтобы проверить, какой вид дохода задан для вашего начисления, перейдите на вкладку «Налоги, взносы, бухучет». Далее в строке для выбора значения «Вид дохода» проставьте соответствующее значение (рис. 4).

    Рис. 4. Виды доходов в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    После проведения документов-начислений (отпусков, начислений зарплаты, командировок) в регистрах будет записан установленный вид дохода.

    Для того чтобы посмотреть базу для исчисления страховых взносов, можно воспользоваться отчетом «Анализ взносов в фонды». Он находится на вкладке «Налоги и взносы», в пункте «Отчеты по налогам и взносам». Этот отчет детально расшифровывает базу для исчисления страховых взносов по видам расчетов, что позволит увидеть как облагаемую, так и необлагаемую базу. Также отчет позволит просмотреть суммы с превышения, если был достигнут установленный в программе предел.

    Если после отчета «Анализ взносов в фонды» вы заметили, что какие-либо суммы указаны неправильно или что-то не входит в базу для исчисления страховых взносов, то можно воспользоваться отчетом «Проверка расчетов взносов». Этот отчет позволит сформировать такую же таблицу, как в отчете «Анализ взносов в фонды», но уже с расшифровкой по сотрудникам.

    Главной особенностью отчета «Проверка расчетов взносов» является то, что вы увидите облагаемую базу по каждому сотруднику, а также автоматически рассчитанную сумму страховых взносов, взятую с облагаемой базы. Это позволит сравнить суммы плановых страховых взносов с облагаемой базы и сумму фактически начисленных страховых взносов. И если фактические суммы не совпадают с плановыми, то программа выделит их красным цветом, что свидетельствует о том, что вы не учли какую-либо сумму страховых взносов (рис.5). В таком случае необходимо доначислить взносы. А если вы видите отрицательные значения, значит необходимо перекинуть доход на месяц с положительной облагаемой базой.

    Рис. 5. Отчет «Проверка расчетов взносов» в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Также следует учесть, что при заполнении выплаты, которые не являются объектом обложения или были выплачены незастрахованным, отражать в форме не нужно. Например, сохраняемый средний заработок на период трудоустройства.

    Если выплата является объектом начисления, но не облагается страховыми взносами, ее следует отражать в форме. Например, материальная помощь в связи с рождением детей, государственные пособия, компенсационные выплаты, установленные законодательством. Кроме того, если в организацию были приняты новые сотрудники, а вы внесли по ним не все данные, их необходимо заполнить. Иначе отчетность могут не принять. Вы можете это сделать в карточке сотрудника на вкладке «Кадры», пункт «Сотрудники». Нужный документ, удостоверяющий личность, находится на вкладке «Личные данные» (рис.6).

    Рис. 6. Карточка сотрудника в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Отчет по расчету страховых взносов заполняется на вкладке «Отчетность, справки», пункт «1С-Отчетность».

    Если вы подключите сервис «1С-Отчетность», то сможете не только отправлять отчеты напрямую из «1С», но и вести переписку с ПФР, ФНС, Росстатом, получать уведомления из ФНС и многое другое. Если же сервис не подключен, вы сможете только создавать отчеты и выгружать их для отправки через других операторов.

    Отчетность по представленной форме собрана из разделов, часть которых не заполняется отдельными группами плательщиков.

    Для формирования отчета нажмите кнопку «Создать» (рис.7) и выберите необходимый отчет.

    Рис.7. Создание отчета в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Далее выберите, по какой организации заполняется отчет и за какой период (рис.8), и нажмите кнопку «Создать».

    Рис. 8. Выбор организации в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Затем на форме нажмите кнопку «Заполнить». Титульный лист представляет собой информацию из справочника «Организации», также в нем указывается код расчетного периода и дата подписания отчета (рис.9).

    Рис. 9. Титульный лист в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    В первом разделе отображаются сводные данные по суммам страховых взносов, подлежащие уплате за расчетный период, в том числе за последние три месяца, а также суммы превышенных расходов над исчисленными взносами (рис.10).

    Рис. 10. Первый раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Если есть необходимость, то по кнопке «Расшифровать» вы можете посмотреть, как формируются суммы по сотрудникам (рис.11,12).

    Рис. 11. Панель управления отчетом в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Рис. 12. Расшифровка по сотрудникам в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Второй раздел заполняется в том случае, если вы являетесь главой крестьянского хозяйства. Он включает сводные данные по суммам страховых взносов, подлежащих уплате в бюджет (рис.13). В других случаях раздел заполнять не нужно.

    Рис. 13. Второй раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    В третьем разделе автоматически заполняются данные персонифицированного учета по каждому застрахованному сотруднику за квартал отчетного периода, а также сведения о полученных доходах и исчисленных страховых взносах (рис.14).

    Рис. 14. Третий раздел в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Перед отправкой отчета необходимо проверить контрольные соотношения (рис.15).

    Рис. 15. Проверка контрольных соотношений в «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8»

    Если все соотношения выполнены, можете смело отправлять отчет. Тем не менее при проверке могут возникнуть ошибки. Причин может быть большое количество. Например, если у вас отсутствует отчет за прошлые периоды текущего года. Или же имеются отрицательные страховые взносы по сотруднику за отчетный период.

    В первом случае необходимо проверить, что отчеты за прошлые периоды заполнены в программе. При возникновении ситуации, когда происходят перерасчеты за прошлые периоды, следует отправить корректировку, после чего приступать к заполнению текущего периода.

    Во втором случае требуется определить, по каким сотрудникам имеются отрицательные начисления, и распределить доход прошлого периода для покрытия отрицательных сумм.

    Перерасчет страховых взносов

    Бывают такие ситуации, когда нужно скорректировать уже начисленные ранее страховые взносы. Для этого в программе 1С:Бухгалтерия служит документ «Перерасчет страховых взносов».

    В шапке документа заполните месяц начисления и расчетный период. В случае, когда доначисление нужно совершить, не затрагивая прошлые периоды, установите флаг в первом поле (см. рисунок ниже). Если изменения должны быть произведены задним числом, то установите флаг на втором поле (при необходимости формирования уточненного РСВ-1 за прошлый период).

    Далее нажмите на кнопку «Рассчитать» и данные заполнятся автоматически.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Ссылка на основную публикацию
    ВсеИнструменты
    Adblock
    detector