Pravo-76.ru

Юридический журнал
3 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как заполнять приходнокассовый ордер с образцом для заполнения

Приходный кассовый ордер это документ, который выписывается бухгалтером или иным специалистом при поступлении денег в кассу.

Действует стандартная его форма, но предприятия в соответствии со спецификой своей деятельности могут ее перестраивать.

Законодательство устанавливает, что приходный кассовый ордер компании и предприниматели должны оформлять каждый раз когда осуществляется оприходование денег в кассу.

К таким ситуациям относится:

  • Оформление поступления наличной выручки от покупателей и заказчиков. Приходный ордер нужно выписывать даже тогда, когда осуществляется прием налички по БСО. В этом случае он составляется на общую сумму выручки либо за день, либо за смену.
  • Когда осуществляется возврат неиспользованных подотчетным лицом ранее полученных сумм.
  • При поступлении денег в кассу с расчетного счета для финансирования хозяйственных расходов, а также для выплаты зарплаты.
  • Возврат ранее предоставленных по договору займа средств.
  • Платежи учредителей по взносам в уставный капитал.
  • Возвраты ошибочно выплаченных сумм зарплат, возмещения материального вреда и т. д.
  • В других установленных законодательством случаях.

Приходный кассовый ордер: образец заполнения-2021

ПКО можно заполнить от руки или на компьютере. Оформлять его несложно. Можете бесплатно скачать актуальный в 2021 образец приходного кассового ордера и просто подставить свои данные.

Скачать бесплатно образец приходного кассового ордера-2021

Получите образец бесплатно!

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

  • Скачать интересующий вас бланк или образец
  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)

Начинать оформление приходного кассового ордера нужно с первой части бланка. Туда надо вписать:

  • Название организации с указанием ее организационно-правовой формы (ИП, ООО, ЗАО, ОАО).
  • Структурное подразделение. Это поле надо заполнять, если деньги поступают от сотрудника организации, если от другого юрлица — ставьте прочерк.
  • Код по ОКПО.
  • Номер ордера и дату заполнения.

Во вторую часть впишите сведения о поступлении денежных средств:

  • В графы «Дебет» и «Кредит» — номера счетов, по которым идет движение денежных средств.
  • В поле «Сумма руб., коп» — сумму поступивших денег цифрами. Рубли и копейки разделите запятой (например, «100,50»).
  • В ячейку «Код целевого назначения» — код назначения принятых денег, если он используется в компании.
  • Полностью напишите ФИО человека, от которого поступили деньги.
  • Укажите основание для поступления денег, например, возврат аванса, оплата по договору и т.д.
  • В строку «Сумма» опять впишите сумму поступивших денег, но уже прописью, копейки — цифрами.
  • Если не работаете с НДС, в строке «В том числе» напишите «Без НДС». В противном случае — соответствующий размер налога.
  • Укажите документы, на основании которых заполняли ПКО. Например, отчет кассира или авансовый.

Подписывает ПКО главный бухгалтер и кассир, принявший деньги. Печать ставить не обязательно. Мы подготовили нужный в 2021 образец заполнения приходного кассового ордера — в нем выделены все обязательные для заполнения графы и поля.

Кроме основной части приходного кассового ордера (формы КО-1), нужно оформить и квитанцию. Она заполняется аналогично. Квитанция к ПКО должна содержать:

  • название компании,
  • номер и дату,
  • ФИО человека, который внес деньги в кассу,
  • основание и сумму (прописью и цифрами).

После того как квитанцию подписали главбух и кассир, нужно оторвать ее по линии разреза и отдать тому, кто передал деньги.

Рекомендуем вам скачать образец заполнения приходного кассового ордера-2021, распечатать и отдать кассиру. Приложите к нему и инструкцию по заполнению. Тогда пример заполнения ПКО будет всегда перед глазами.

Читать еще:  Каков порядок приватизации квартиры по договору социального найма

Вы можете заполнить приходный кассовый ордер онлайн в МоемСкладе — это быстро, удобно, бесплатно и гарантирует отсутствие ошибок.

Какую форму использовать

ПКО — это одни из немногих бланков, которые утверждены законодательно. Применяемая форма приходного кассового ордера в 2020 утверждена постановлением Госкомстата РФ № 88 от 18.08.1998. Как известно, ныне существующий закон о бухгалтерском учете (402-ФЗ от 06.12.2011) позволяет компаниям самим разрабатывать первичные документы, предусмотрев в них наличие обязательных реквизитов. Но именно рассматриваемые документы должны составляться по унифицированным формам. Связано это с тем, что их форма установлена уполномоченным органом. Такие разъяснения дает Минфин в информации № ПЗ-10/2012.

Как правильно осуществить оформление приходного кассового ордера (пример)

Для начала необходимо обратить внимание, что приходный кассовый ордер имеет 2-компонентный вид, т. к. содержит сам ПКО и квитанцию. Они оформляются общим экземпляром ПКО за подписью главного бухгалтера (бухгалтера, кассира и директора) и сохраняются в бухгалтерии. Квитанция подписывается аналогично, затем регистрируется в кассовой книге и передается тому, от кого принята наличность.

Электронные ПКО подписываются электронными подписями, а квитанцию бухгалтер может направить вносителю денег на электронную почту (п. 5.1 указания № 3210-У).

Кассир проверяет, есть ли подписи уполномоченных лиц на ПКО, подписи сверяются с образцами, только если документ составлен на бумаге.

Как составить карточку с образцами подписей для кассира, узнайте в КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе и бесплатно переходите к Готовому решению.

Правила заполнения приходного кассового ордера следующие:

  • По полю «Организация» заполняем название компании или ИП.
  • «Номер документа» и «Дата составления» — номер и дата соответственно, согласно журналу регистрации.
  • «Дебет — кредит» — проводки в соответствии с хозоперацией.
  • «Принято от» — указываем имя или название того, от кого поступили деньги (от подотчетника, заказчика, банка, учредителя и т. д.).
  • «Основание» — название хозоперации, на основании которой произошло поступление денег.
  • «Сумма» — полученная сумма указывается прописью.
  • «В том числе» — сумма НДС (при наличии).
  • «Приложение» — указываем документы, на основании которых был осуществлен приход денег: авансовый отчет, договор и др.

Квитанция к ПКО оформляется по аналогии с приходным кассовым ордером.

Подробнее о квитанции к ПКО читайте в статье «Квитанция к приходному кассовому ордеру — бланк, образец».

С 19.08.2017 в порядке ведения кассовых операций произошли значительные изменения (указание ЦБ РФ от 19.06.2017 № 4416-У). Относительно ПКО основное нововведение следующее: кассир может составить общий КО-1 в конце дня на всю сумму в кассе, которую подтверждают фискальные документы (кассовые чеки и БСО онлайн-ККТ).

Обязательные элементы

По закону образец приходного кассового ордера обязательно содержит следующие реквизиты:

  • наименование принимающей организации в соответствии с уставной документацией;
  • порядковый номер (согласно журналу регистрации, в котором нумерация идет с начала года);
  • дата заполнения;
  • сведения для отражения в бухучете (дебет и кредит счетов, целевое назначение и др.);
  • сумма поступивших в кассу денег (с копейками);
  • данные лица, которое внесло средства;
  • основание приема денег с приложением подтверждающего документа (в случае необходимости);
  • подписи ответственных сотрудников организации (директора, главного бухгалтера принимающей стороны и вносителя денег);
  • отрывная часть документа (квитанция), которая доказывает факта приема наличности кассой;
  • указание на наличие или отсутствие НДС.
  • заполняется в одном экземпляре
  • фиксируется в специальном журнале (форма КО-3)
  • ордеры нумеруются, причём расход и приход имеют раздельную нумерацию
  • нумерация начинается заново с января каждого календарного года
Читать еще:  Образец оформления приложения к договору 2021 и 2021 года

Согласно общему правилу, ведение кассовых операций – это обязанность кассира.

Этот процесс требует внимательно отношения к наличию следующих позиций:

  1. Подпись главного или обычного бухгалтера на бланке. Если эти штатные единицы отсутствуют, необходима подпись руководителя предприятия. Подпись должна соответствовать образцу (он находится у кассира).
  2. Совпадение сумм, проставленых в документе с помощью цифр и в прописном виде.
  3. Предоставление документов, подтверждающих полномочия лица.

Идентификация получателя кассиром:

  • сверка личности получателя с предъявленным паспортом, иным документом
  • запрос наличия доверенности, дающей возможность получения денежных средств
  • проверка правильности составления доверенности

Важно! Выдача наличных возможна только тому лицу, что указано в доверенности предприятия или в расходнике.

Выдача денег согласно доверенности от предприятия требует от кассира проверки следующих данных:

  • проверка документов получателя
  • сверка его документов с данными, указанными доверенности (проверке подлежит фамилия, имя, отчество)
  • проверка документов лица, получающего деньги по доверенности

Доверенность необходимо приложить к расходнику. В случае, когда документ оформлен на получение не одной, а нескольких выплат, либо необходим для предъявления в разных организациях, с него снимают копию. После этого кассир заверяет её в том порядке, что принят в ИП, на предприятии.

К ордеру прилагают заверенную копию документа. Оригинал хранится у кассира организации. По окончании последней операции, оригинал прикладывают к кассовому расходнику.

Когда кассир выдал деньги, он обязан подписать ордер. Электронный документ подписывается соответствующим образом (это регламентируется п. 6.2 Указания №3210-У). Кассир также подписывает расходник.

Заполнять расходник разрешено от руки или печатным способом. В бумажный ордер исправления не вносятся.

Электронный ордер требует специальной подписи, это регламентируется требованиями ФЗ «Об электронной подписи» № 63-ФЗ от 06.04.2011 г. Вносить изменения в уже оформленный ордер можно до момента его подписания.

Особенности заполнения ордера

Расходный кассовый ордер содержит следующие данные:

  • наименование поставщика
  • реквизиты доверенности с фамилией, именем, отчеством, паспортными данными представителя

Отсутствие всех данных – опасно. Наличие доверенности на получение денежных средств без подписи расходного кассового ордера представителем поставщика не является подтверждением факта получения денег.

Запрещено поступать следующим образом:

  • получить от представителя поставщика чек ККТ либо квитанцию к приходному ордеру
  • указать реквизиты этих документов в строках «приложение», «основание»
  • приложить имеющиеся документы к расходнику

Эти действия не заменят на расходном ордере подписи лица, получившего средства. Они не заменяют передачи кассиру доверенности.

Пример заполнения расходного кассового ордера

Информация о заполненном ордере подлежит внесению в кассовую книгу. В графу 2 кассир вносит фамилию, имя, отчество представителя, а также данные доверенности, наименование поставщика. Обязательно проставляется отметка, по какому договору, за какие товары, по какой накладной были переданы средства.

Инструкция заполнения приходного кассового ордера в 2021 году

Всем бухгалтерам и кассирам известно, что документы, предполагающие собой денежные процедуры, контролируются так называемыми фискальными органами. Дабы избежать с ними проблем, важно крайне серьезно отнестись к заполнению таких бланков, как ПКО. Как всем известно, все документы, несущие в себе денежные средства, контролируются так называемыми фискальными органами. Поэтому, дабы избежать проблем, ответственно относитесь к заполнению таких бланков, как ПКО.

(Видео: “Пример заполнения бланка приходного кассового ордера”)

Читать еще:  Как разлечить справку о судимости настоящую и поллелочную

Такие документы имеют ряд требований, согласно которым их заполняют

  1. Для начала заполняется имя организации, в некоторых моментах ещё их структурное подразделение.
  2. Следующим шагом проставляется дата, в которую составлен этот бланк и указывается склад, который собственно принимает материальные ценности. Пишется название поставщика и реквизиты его накладной.
  3. Рядом с этим необходимо вписать счёт учёта ценностей.
  4. Ценности, которые уже поступили также необходимо указать. При этом каждая позиция должна быть оформлена. Для этого нужно указать название ценности, её сорт, размер и марку (если данные присутствуют). Везде нужно проставить номер и единицу измерения.
  5. Далее необходимо указать точное количество материально-производственных запасов и их стоимость. Нужно отметить, что стоимость должна быть записана за одну единицу в трёх параметрах: без учёта НДС, с учётом НДС, конечная итог с учётом НДС.
  6. Записывают номер паспорта.
  7. В конечной строке указать количество принятых запасов, и три параметра НДС.
  8. Личные данные лиц, которые сдали и приняли материал.
  9. Лица, отвечающие за эту процедуру, обязаны сделать подпись на двух этих экземплярах.

Теперь, изучив все основные требования для заполнения данного бланка, можно перейти непосредственно к подробной процедуре заполнения приходника. Для начала осмотрите весь бланк.

Записывать нужно внимательно, не допустив ошибки

(Видео: “Приходный кассовый ордер. Как правильно заполнить приходный кассовый ордер?”)

  1. Пишем в поле «Организация» наименование непосредственно самой организации, и рядом в табличке есть поле для записи кода ОКПО, который также необходимо записать.
  2. Поле «Структурное подразделение» не обязательно для заполнения, так как для него есть исключение. Заполнять его нужно только в том случае, если денежные средства пришли из подразделения этой организации. В противном случае, на его месте ставим прочерк.
  3. Далее мы видим табличку с параметрами «Номер документа» и «Дата составления». Номером является порядковый номер, который был присвоен приходным кассовым ордером. Дату составления указываем ту дату, в которую мы непосредственно провели операцию.
  4. Теперь нужно заполнить целую таблицу. Главное, не запутайтесь и выполняйте всё, согласно инструкциям. В строке «Дебет» нужно указать номер дебетного счёта, по которому проводились денежные средства. Переходим к пункту «Кредит». В строке для «корреспондирующий счет, субсчет» Вам нужно записать номер счета, по кредиту которого поступают денежные средства в кассу организации. Далее строка «Сумма, руб. коп.». В него Вы должны вписать сумму поступивших денег в кассу организации (сумму указать в цифрах). На месте «Код целевого назначения» поставьте прочерк.
  5. Итак, с таблицей закончили, теперь переходим дальше. Видим поле «Принято от», в него необходимо внести данные работника организации.
  6. Следующее поле «Основание». Здесь Вы должны записать содержание данной операции, например «оплата, согласно договору»
  7. Идем дальше. Поле «Сумма». Для этого поля существуют определённые правила. Сумму нужно вписать прописными буквами с самого начала поля и заглавной буквы, а копейки указать цифрами. Всё остальное свободное место прочеркнуть.
  8. В поле «В том числе» указываем сумму денежных средств с учётом НДС. В обратном случае, сделать пометку «без НДС»
  9. И переходим к концу, поле «Приложение». Здесь необходимо указать номера и даты заполнения прилагаемых к ним документов. Ставится штамп «Получено».

Последние поля являются непосредственно для подписей бухгалтера и кассира, который его получил.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector